Ako vypočítavate cyklus konverzie hotovosti?
Cyklus hotovostnej konverzie
Cyklus konverzie hotovosti (CCC) je proces alebo cyklus, v ktorom spoločnosť nakupuje zásoby, predáva zásoby na úver ako pohľadávku a potom inkasuje pohľadávku alebo ju prevádza do hotovosti.
Spoločnosť musí hotovosť zaplatiť svoje vlastné účty. Cyklus konverzie hotovosti sa zameriava na dobu viazanú na konverziu zásob a pohľadávok na hotovosť, ako aj na čas, počas ktorého je spoločnosť daná, aby zaplatila svoje účty bez akýchkoľvek sankcií.
Je veľmi dôležité, aby vlastník firmy vypočítal cyklus konverzie hotovosti. Informuje majiteľa o počte dní, počas ktorých sú hotovosť alebo kapitál viazané v podnikových procesoch firmy. Cyklus premeny hotovosti je mierou efektivity pracovného kapitálu .
Výpočet peňažného prevodu spoločnosti
Výpočet cyklu prevodu hotovosti má tri časti: inventár, pohľadávky a záväzky. Na výpočet cyklu konverzie hotovosti musíte najskôr vypočítať konverzné obdobie pre inventár a pohľadávky a lehotu na odloženie záväzkov.
Obdobie konverzie zásob je priemerný čas na premenu zásob na hotové výrobky a na predaj tohto tovaru.
Tu je vzorec:
Čas konverzie zásob = inventár / predaj za deň = # dní
Obdobie zberu pohľadávok sa nazýva aj dňový predaj (DSO) alebo priemerné obdobie zberu . Uvádza sa aj niekoľko dní. Tu je vzorec:
Obdobie inkasa pohľadávok (DSO) = pohľadávky / tržby / 365 = # dni
Obdobie odkladu záväzkov je priemerná dĺžka obdobia, keď spoločnosť kúpi dodávky, materiály a prácu od svojich dodávateľov na splatných účtoch a keď ich platí. Tu je vzorec:
Obdobie odloženia záväzkov = záväzky / náklady na predaný tovar / 365 = # dní
Použitím týchto troch vzorcov a informácií zo súvahy a výkazu ziskov a strát sme získali informácie, ktoré potrebujeme na výpočet cyklu konverzie hotovosti. Tu je výpočet:
Cyklus konverzie hotovosti (CCC) = Obdobie konverzie zásob + Obdobie zberu pohľadávok - Obdobie odloženia záväzkov
V podstate uvádza majiteľ podniku alebo finančný manažér dĺžku času viazania dolára.
Manipulácia cyklu konverzie hotovosti pre vaše potreby
Podniky sa rýchlo dozvedia, že môžu manipulovať s cyklom prevodu hotovosti v ich prospech. Čo chcete urobiť, je skrátiť cyklus konverzie hotovosti tak, aby vaše peniaze neboli viazané vo výrobnom procese dlhšie, než je potrebné. Môžete skrátiť cyklus konverzie hotovosti znížením obdobia konverzie zásob a obdobia výberu pohľadávok. Ako to robíš?
Snažte sa zrýchliť výrobný proces spracovaním a predajom tovaru rýchlejšie a zrýchliť výber pohľadávok.
Pokiaľ ide o záväzky, spomalte platby, ale nevzniknite neskoré poplatky. Skrátenie cyklu prevodu hotovosti uvoľní viac pracovného kapitálu pre vaše podnikanie.