Náklady na obchodný úver (splatné účty)

Aké sú skutočné náklady na zľavy z obchodného úveru?

Malé podniky vo všeobecnosti používajú ako svoj najväčší zdroj financovania záväzky . Záväzky alebo obchodné úvery sú to, čo podniky dlhujú svojim dodávateľom zásob, výrobkov a iných druhov tovaru, ktoré sú potrebné na prevádzkovanie podniku.

Väčšina odborníkov odhaduje, že malé podniky majú zvyčajne až 40% svojho financovania z obchodného úveru - čo dlhujú svojim dodávateľom.

Je to jednoznačne najväčší prevádzkový bežný záväzok zo súvahy malého podniku. Čím je firma menšia, tým je pravdepodobnejšie percento obchodného úveru ako súčasný záväzok.

Ako funguje obchodný úver?

Keď spoločnosť kúpi od dodávateľa, tento dodávateľ je často ochotný umožniť spoločnosti oneskorenie platby. Ak dodávateľ povolí oneskorenú platbu, dodávateľ v skutočnosti rozširuje financovanie na spoločnosť. Tento úver sa stáva zdrojom financovania pracovného kapitálu pre spoločnosť. V prípade veľmi malých podnikov a začínajúcich podnikov môže byť obchodný úver jediným financovaním, ktoré majú. Dodávatelia to vedia a dávajú pozor na svoje pohľadávky a spoločnosti, ktoré majú s nimi úver.

Vyberte si svojich dodávateľov opatrne

Pri otvorení vašich obchodných dverí by jednou z vašich prvých úloh malo byť starostlivé vyberanie dodávateľov. Chcete vyzdvihnúť svojich dodávateľov nielen pre produkty, ktoré vám môžu ponúknuť, ale aj pre ich obchodné podmienky.

Ak ste nový alebo rastúci podnik, určite si chcete vybrať dodávateľov, ktorí ponúkajú obchodné úvery a prednostne tie, ktoré ponúkajú veľkorysé obchodné úverové podmienky.

Pri výbere dodávateľov spravidla prezentujete alebo navrhujete tieto dodávateľov. Uistite sa a zdôraznite, koľko inventára budete potrebovať a koľko inventára očakávate, že budete musieť ísť dopredu do budúcnosti.

Chcete, aby vaša spoločnosť bola pre dodávateľa atraktívna ako spoločnosť hodná obchodného úveru. Čím viac obchodov budete robiť s dodávateľom, tým lepšie bude vaša rokovacia pozícia v súvislosti s podmienkami obchodného úveru s týmto dodávateľom.

Náklady na obchodný úver

To znamená, že náklady súvisiace s obchodným úverom poskytnutým vašim podnikom vašimi dodávateľmi. Dodávatelia sú pravdepodobne v tej istej pozícii, pokiaľ ide o peňažný tok, takže efektívne náklady na to, čo nakupujete od dodávateľov, sú často vyššie, ako keby ste platili hotovosť. Nielen, že musíte absorbovať vyššiu nákupnú cenu, ale musíte počítať so skutočnými nákladmi na obchodný úver.

Firmy, ktoré ponúkajú obchodné úvery vašej spoločnosti, majú úverovú politiku, rovnako ako máte kreditnú politiku pre svojich zákazníkov. Táto úverová politika môže mať podmienky obchodu, ktoré vyzerajú takto: 2/10, netto 30. To znamená, že dodávateľ vám ponúkne 2% zľavu, ak zaplatíte svoj účet za 10 dní. Ak túto zľavu neberiete, účet je splatný za 30 dní. Ak vám tieto zmluvné podmienky ponúkne dodávateľ, čo to znamená?

Príklad reálnych nákladov obchodného úveru

Tu môžeme použiť vzorec na výpočet nákladov na obchodný úver.

Tento vzorec sa tiež nazýva náklady na neprijatie zľavy. Povedzme, že vašej spoločnosti sú ponúkané obchodné podmienky vo výške 2/10, netto 30. Teraz si musíme predstaviť scenár, v ktorom vaša spoločnosť nie je schopná zobrať 2% zľavu. Inými slovami, nemáte tok peňazí na zaplatenie účtu a dostanete zľavu do 10 dní, čo to bude stáť vám?

Tu je vzorec na výpočet nákladov na neprijatie zľavy:

Zľava Percento ÷ (1-Zľava%) x [360 / (Plné povolené dni platby - Den zľavy)]

Tu je postupné vysvetlenie vzorca pomocou vyššie uvedeného príkladu: 2/10 net 30.

1. Rozdeliť percentuálnu sadzbu zľavy o 2% na (100% - 2%), čo je rozdiel 100% mínus 2% zľava. To sa rovná 2,0408%
2. Rozdeliť 360 - nominálne dni za rok - o súčet plne povolených dní platieb (30 dní) mínus povolené diskontné dni (10 dní). To sa rovná 18.

1. Vynásobte výsledok 2,0408% 18. To sa rovná 36,73%, skutočná ročná úroková sadzba účtovaná.

Podľa podmienok v našom vyššie uvedenom príklade je 36,73 percent nákladov na neprijatie zľavy. Môžete získať družstvo alebo bankový úver za nižšiu sadzbu.

Mala by vaša spoločnosť využívať obchodný úver?

Mala by vaša spoločnosť využiť obchodný úver na nákup svojho zásob a dodávok alebo iného zdroja financovania ? Ak má vaša spoločnosť voľný peňažný tok, aby získala zľavu ponúknutú v podmienkach úveru, potom áno. Mali by ste však vypočítať náklady na obchodný úver alebo náklady na neprijatie zľavy, ako v predchádzajúcej časti.

Ak nemáte peňažný tok na zľavu, zvyčajne ste lepšie s lacnejšou formou financovania. Je vždy lepšie mať k dispozícii dostatok hotovostného toku, aby ste mohli zľavu.