Pokrytie straty alebo postihnutia kľúčového zamestnanca
Keď je to potrebné
Kľúčové osoby pokrytie môže byť dôležité, keď spoločnosť závisí na jednej alebo dvoch jednotlivcov na úspech.
Napríklad Dave a Dan Divine vlastné Divine Designs, renomovaná architektonická firma. Obaja sú bratia a každý má špeciálne zručnosti. Dave je talentovaný architekt a Dan je marketingový svišť. Úspech spoločnosti závisí od talentu oboch mužov. Ak buď Dave alebo Dan zomrie, alebo sa stane deaktivovaným, podnikanie nemusí prežiť. Aby sa ochránila sama, spoločnosť nakupuje pokrytie kľúčovými osobami u oboch mužov.
Ak má vaša firma niektorú z nasledujúcich charakteristík, mali by ste zvážiť nákup pokrytia kľúčovými osobami:
- Vaše podnikanie je veľmi závislé od jedného alebo viacerých osôb, ktoré majú špeciálne zručnosti a bolo by ťažké ich nahradiť
- Smrť alebo invalidita kľúčového jedinca môže spôsobiť, že vaše podnikanie stratí významný príjem
- Vaša firma má dlh, ktorý by sa ťažko vyplatil, keby kľúčový jednotlivec zomrel alebo sa stal invalidným
- Vaše podnikateľské plány hľadať financie. Väčšina finančníkov a bánk bude vyžadovať, aby ste mali pokrytie kľúčovými osobami skôr, ako rozšíria vaše finančné prostriedky na vašu spoločnosť.
- Vaša spoločnosť plánuje zlúčiť alebo ísť verejne. Toto pokrytie budete potrebovať pre vrcholových manažérov a členov predstavenstva.
Životná poistka
Podnikanie kupuje životné poistenie kľúčových osôb, aby sa ochránilo pred smrťou dôležitého jednotlivca. Ak kľúčová osoba zomrie, spoločnosť obdrží výnosy z politiky.
Spoločnosť môže použiť peniaze na nájom a výmenu náhrad, na splatenie dlhov alebo na iný účel.
Životné poistenie kľúčových osôb môže byť napísané na určité obdobie (napríklad dvadsať rokov) podľa termínovej politiky. Môže byť napísaný aj v rámci univerzálnej alebo celej životnej politiky.
Niektoré spoločnosti majú viac ako jednu kľúčovú osobu. Príkladom sú Divine Designs, popísané vyššie. Spoločnosť je závislá na tom, ako Dan, tak aj Dave pre jeho prežitie. Jednou z možností, ktorú by spoločnosť mohla zvážiť, je životná politika, ktorá zahŕňa ustanovenie "prvý, kto zomrie". Politika by priniesla výhody spoločnosti, ak zomrel Dan alebo Dave. Politika sa už nebude vzťahovať na zostávajúceho zakladateľa. Platba podľa pravidiel by bola použitá ako náhrada za úsilie prvého zakladateľa (prijímanie zamestnancov, pokrytie straty predaja atď.). Takto získané poistenie by stálo menej ako dve individuálne životné poistky.
Poistenie pre prípad invalidity
Poistenie osôb s postihnutím kľúčových osôb chráni spoločnosť pred rizikom, že kľúčový zamestnanec sa stane postihnutým v takom rozsahu, že nebude schopný pracovať. Výhody môžu byť splatné mesačne alebo ako paušálna suma. Výhody sa vyplácajú po stanovenej čakacej dobe. Toto obdobie môže byť 30 alebo 60 dní pre mesačné platby a 12 alebo 18 mesiacov pre paušálnu platbu.
Neexistuje žiadna "štandardná" politika osobám s postihnutím kľúčových osôb. Skôr, každá politika je zvyčajne navrhnutá tak, aby spĺňala potreby spoločnosti, ktorá kupuje pokrytie.
Potrebná suma poistenia
Určenie výšky životného alebo invalidného poistenia na nákup kľúčovej osoby nie je jednoduché. Budete musieť odhadnúť ekonomickú stratu (ušlý zisk alebo zisk), ktorou bude vaša firma trpieť, keď kmeňová osoba zomrie alebo sa stane invalidom. Budete tiež musieť zvážiť náklady na nábor, nábor a výcvik náhradného zamestnanca. Poisťovací agent alebo maklér vám môže pomôcť vypočítať výšku poistenia, ktoré potrebujete.
Prémie, ktoré platíte za krytie kľúčových osôb, nie sú z daňových dôvodov odpočítateľné . Avšak dávky na smrť alebo invaliditu, ktoré vaša spoločnosť dostáva, sú zvyčajne bez dane. Obráťte sa na svojho daňového odborníka, aby ste zistili, ako bude mať nákup poistenia kľúčových osôb vplyv na dane vašej firmy.
Článok upravil Marianne Bonner