Peňažné transakcie nad 10 000 EUR sa musia oznamovať na formulári IRS 8300
Zákon o vlastenectve z roku 2001 bol schválený po 11. septembri, v súčasnosti sa rozširujú existujúce právne predpisy, ktoré majú viesť k boju proti terorizmu, ako aj proti iným nezákonným činom.
Dodržiavanie zákona "poskytuje cenné informácie, ktoré môžu zastaviť tých, ktorí sa vyhýbajú daniam a tým, ktorí profitujú z obchodu s drogami a iných trestných činov," tvrdí Internal Revenue Service.
Ale ešte pred 9/11 bola vláda USA znepokojená praním špinavých peňazí. V roku 1986 bol prijatý zákon o kontrole prania špinavých peňazí. Väčšina právnych predpisov bola zameraná na banky a iné finančné inštitúcie. Boli však zahrnuté aj ustanovenia na monitorovanie veľkých hotovostných transakcií.
Kto musí odosielať správy o transakciách v hotovosti?
Ktokoľvek v obchodnej alebo podnikateľskej sfére, ktorý dostane 10000 dolárov alebo viac v hotovosti v jednej transakcii alebo viacerých súvisiacich transakciách, musí oznámiť príjem peňazí IRS. "Podnikanie" je definovaný ako akákoľvek právna štruktúra, vrátane podnikov s jediným vlastníctvom a spoločností. Stavovstvo, dôvera a združenia podliehajú tiež zákonu o Patriotoch.
Formulár prehľadu je formulár 8300.
Kedy sa vyžaduje formulár 8300?
Formulár 8300 - Správa o platbe v hotovosti Viac ako 10 000 dolárov je potrebné predložiť IRS ako upozornenie na všetky platby v hotovosti, ktoré vaša firma získala v tejto alebo viacerých sumách.
Hotovosť je definovaná ako mince alebo mena. Nezahŕňa osobné kontroly ani nezahŕňa pokladničné šeky, bankovky, cestovné šeky alebo peňažné poukážky s čiastkou 10 000 USD alebo viac.
Finančné inštitúcie podávajú správu FinCEN 112, keď sú tieto nástroje zakúpené s menou, čo spôsobuje nadbytočnosť formy 8300.
Formulár 8300 sa vyžaduje, ak sú v nominálnej hodnote menšej ako 10 000 USD, ale celková transakcia predstavuje viac ako 10 000 USD a zostatok sa vypláca v hotovosti.
Tieto transakcie sa často vyskytujú v určitých podnikoch vrátane tých, ktoré predávajú šperky, nábytok, plavidlá, lietadlá, automobily, nehnuteľnosti a poistenie. Sprostredkovatelia záložiek sa pravdepodobne stretnú s situáciami, ktoré si vyžadujú formulár 8300, ako sú právnici a cestovné kancelárie.
Podľa tohto kontrolného zoznamu zistíte, či musíte nahlásiť:
- Vykonali ste jednu transakciu vo výške najmenej 10 000 USD alebo súvisiace transakcie v celkovej výške 10 000 USD alebo viac.
- Celá alebo časť platby bola vykonaná v hotovosti .
- Platba bola prijatá paušálne alebo splátky splatné do jedného roka. Ak sa platba uskutočňuje na splátky smerom k tej istej transakcii, použite celkovú čiastku, nie sumy jednotlivých splátok.
- Peniaze boli prijaté od toho istého kupujúceho alebo agenta.
- Tieto peniaze boli prijaté ako súčasť jednej transakcie alebo súvisiacich transakcií, napríklad ak rezervujete letenku ako aj ubytovanie v hoteli pre jedného klienta ako cestovného profesionála a platí za ne samostatne.
Formulár 8300 Inštrukcie
Musíte uviesť správne číslo daňového poplatníka alebo číslo sociálneho poistenia osoby, od ktorej ste dostali hotovosť a formulár 8300 do 15 dní od prijatia platby.
Ak 15. deň spadne na víkend alebo na dovolenku, máte až do nasledujúceho pracovného dňa. Formulár môžete odoslať elektronicky alebo poslať formulár do IRS v Detroit Computing Centre, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Ak máte podozrenie z transakcie z akéhokoľvek dôvodu, nemusíte čakať na vyplnenie formulára 8300. Čo najskôr oznámte svoje obavy organizácii IRS Criminal Investigation Division.