Poskytnite výhody s nižšou daňou a nižším poistným
Čo je to?
Plán oddielu 125 je systém dávok, ktorý je povolený podľa amerických daňových zákonov.
Umožňuje zamestnávateľom poskytovať zdravotné poistenie a ďalšie výhody svojim pracovníkom za znížené náklady.
Názov "Plán oddielu 125" pochádza z hlavy 26 oddielu 125 daňového poriadku Spojených štátov. Tento zákon načrtáva pravidlá, ktoré musia zamestnávatelia dodržiavať pri zostavovaní plánu jedálni. Definuje termín bufetový plán a opisuje typy výhod, ktoré takýto plán môže zahŕňať. Zákon zakazuje plány, ktoré diskriminujú menej zamestnaných pracovníkov tým, že zvýhodňujú tých, ktorí sú vysoko kompenzovaní. Ak sa zistí, že plán zamestnávateľa je diskriminačný, dávky, ktoré poskytuje vysoko plateným pracovníkom, budú zdanené.
Ako plány fungujú
V rámci Plánu 125 zamestnanci vyplácajú dávky prostredníctvom zrážky zo mzdy. Peniaze odpočítané od mzdy pracovníkov sú chránené pred zdanením, takže zamestnanci si ponechajú väčšiu časť svojich príjmov. Zamestnávatelia tiež šetria peniaze, pretože suma odpočítaná od mzdy pracovníkov je oslobodená od dane z Sociálneho zabezpečenia a Medicare.
Aby bol plán kvalifikovaný ako plán jedálničky , všetci účastníci musia byť zamestnancami. Plán musí umožniť zamestnancom vybrať si z dvoch alebo viacerých dávok, z ktorých jedna musí byť zdaniteľná (napríklad hotovosť). Ďalšou výhodou musí byť kvalifikovaná výhoda, ako napríklad:
- Poistné na zdravotné poistenie pre zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom sa odpočíta od odmeny zamestnancov pred zdanením.
- Zubné, úrazové alebo skupinové životné poistenie Prémie sa môžu odpočítať aj v prípade zubného, úrazového alebo skupinového životného poistenia.
- Zdravotný flexibilný výdavkový účet V rámci zdravotnej poisťovne FSA sa zamestnanec rozhodne, že má mať určitú sumu peňazí odpočítanú zo svojho zárobku pred zdanením každé platobné obdobie. Finančné prostriedky sú uložené na účet. Pracovník môže stiahnuť peniaze, aby získal náhradu za kvalifikované lekárske výdavky, ktoré nie sú kryté poistením.
- Závislosť starostlivosti Flexibilný výdavkový účet Ako naznačuje jeho názov, závislá starostlivosť FSA je peniaze, ktoré možno použiť na starostlivosť o závislé. Keď je k dispozícii služba DCFSA, zamestnanec si môže zvoliť zrážku vo výške 5 000 USD zo svojho príjmu pred zdanením. Peniaze sa môžu použiť na starostlivosť o nezaopatrené dieťa mladšie ako 13 rokov alebo o nezaopatreného manžela alebo rodiča, ktorý má s pracovníkom bydlisko.
výhody
Plán oddielu 125 poskytuje flexibilitu. Zamestnávatelia rozhodujú o druhoch dávok, ktoré chcú zahrnúť, ako napríklad lekárske, zubné a vizionárske ošetrenie. Môžu poskytovať aj výdavky, ktoré môžu pracovníci využívať na výdavky na zdravotnú starostlivosť a starostlivosť o deti. Zamestnanci si vyberajú výhody, ktoré chcú, a potom platia za dávky prostredníctvom zrážok zo mzdy. Finančné prostriedky odpočítané od mzdy pracovníkov sú vylúčené z ich hrubého príjmu .
Tieto finančné prostriedky sú vyňaté zo štátnych a federálnych daní.
Keďže príspevky zamestnancov sú oslobodené od dane, pracovníci môžu dosiahnuť významné úspory nákladov na ich výhody. Okrem toho príspevky na poistné platené zamestnancami pomáhajú znížiť náklady na dávky pre zamestnávateľov. Výsledkom je víťazstvo. Zamestnanci aj zamestnávatelia šetria peniaze na dávky. Plány pomáhajú malým zamestnávateľom zostať konkurencieschopné na trhu tým, že im umožňujú ponúkať zamestnanecké výhody .
§ 125 Plány ponúkajú zamestnávateľom ďalšie výhody. Tie obsahujú:
- Úspory príspevkov FICA Keďže príspevky zamestnancov nepodliehajú daniam z oblasti sociálneho zabezpečenia a Medicare (FICA), zamestnávateľ nemusí zaplatiť dane FICA z týchto súm. Takže podnik môže ušetriť 7,65 centov za každý dolár prispel.
- Kompenzácia pracovníkov Premium Savings Workers odmeny sú založené na mzdy. V niektorých štátoch sa zamestnanecká mzda znižuje o príspevky (zníženie mzdy) zamestnancov a príspevky zamestnávateľa na financovanie zamestnaneckých požitkov. Výsledkom je nižšie odmeny za odškodnenie pracovníkov .
podávanie
Zamestnávatelia znášajú náklady na vytvorenie, správu a dodržiavanie plánu 125. Môžete spravovať svoj plán sami alebo najať niekoho iného, aby vám to spravoval. Administratívne služby sú k dispozícii od zdravotných poisťovní a nezávislých správcov. Náklady na spravovanie plánu 125 sú rýchlo kompenzované úspory v spoločnosti FICA a odmeny za odškodnenie pracovníkov . Zamestnávateľ tak môže celkovo ušetriť peniazmi prostredníctvom implementácie plánu. Kontaktujte svojho zdravotného poisťovateľa alebo poisťovacieho agenta a zistite, či plán 125 má zmysel pre vašu spoločnosť.
Jednoduchý plán kaviarne
Podľa oddielu 125 amerického daňového poriadku sú spoločnosti penalizované na plány dávok, ktoré diskriminujú v prospech vysoko platených pracovníkov alebo kľúčových zamestnancov. Malé firmy zamestnávajú pomerne málo pracovníkov, preto je väčšia pravdepodobnosť, že budú postihnutí sankciou ako veľké spoločnosti. Mnohé malé firmy sa tak vyhýbajú plánom kaviarne.
IRS zaviedol v roku 2010 nový plán pre malých zamestnávateľov. Tento nový plán, ktorý bol nazvaný jednoduchým plánom kaviarne, má menej mierne nediskriminačné požiadavky než tradičný 125 plán. Jednoduchý bufetový plán je k dispozícii podnikom, ktoré zamestnávajú 100 alebo menej pracovníkov.