Pre tých, ktorí zarábajú na samostatnú zárobkovú činnosť - buď ako samostatne zárobkovo činné osoby, alebo prostredníctvom vlastníctva podniku - daňový čas môže byť obzvlášť bolestivý. Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sa zdajú byť dvojitým zásahom. Zaplatíte dane z príjmov a potom platite aj dane z podnikania . Prečo? Čo sú dane z podnikania?
Získajte odpovede na tieto otázky a viac informácií o daniam samostatnej zárobkovej činnosti vrátane toho, koľko je, kto ju musí platiť a ako ju zaplatiť.
01 - Aké sú dane z vlastných zdrojov?
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je to, čo je všeobecne známe pre zamestnancov ako "dane z miezd" alebo FICA. Tieto dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare, ktoré sa líšia od daní z príjmov. Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti predstavujú 15,3 percenta (12,4 percenta pre sociálne zabezpečenie a 2,9 percent pre Medicare) za prvých 118,500 dolárov (za rok 2016) príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti . Táto mzdová základňa sa môže každoročne meniť, ale percentá zvyčajne zostávajú rovnaké.
Znie to strnule, ale nie je to viac, ako sa zhromažďuje za rovnaké dane z miezd od zamestnancov spoločnosti. Rozdiel je v tom, že zamestnanci a zamestnávatelia v zamestnaní rozdelili tieto dane, z ktorých každá platila 7,65%. Keď ste samostatne zárobkovo činná osoba, zaplatíte zamestnávateľom i zamestnancom.
02 - Kto musí platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Každá osoba (s výnimkou niektorých zamestnancov cirkvi) s príjmom zo samostatnej zárobkovej činnosti vo výške najmenej 400 USD je povinná platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Avšak, ak nevyrobíte najmenej 600 dolárov spoločnosť, ktorá vám vyplácala príjem, nie je potrebné, aby vám poslal 1099-Misc výpis, ktorý uvádza vaše príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti. Príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti je zárobok, ktorý ste získali prostredníctvom domácej firmy alebo konzultáciou. Ak dostanete W-2 z príjmu od spoločnosti, potom to nie je príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti.
03 - Ako môžem podať dane zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sa platia, keď zaplatíte dane z príjmov. Suma sa zapíše na riadok 56 vášho 1040. Táto suma sa však vypočíta na samostatnom formulári, Schedule SE . Ak podávate Schedule SE, taktiež podáte Schedule C (použitý na výpočet zisku alebo straty z podnikania alebo výlučného vlastníka), Schedule F (používané poľnohospodárom) alebo Formulár 1065 Formulár K-1 (použitý pre partnerstvo a spoločné podniky).
04 - Ako môžem znížiť moju daň za samostatnú zárobkovú činnosť?
Koľko zaplatíte pri daniach zo samostatnej zárobkovej činnosti je založené na vašom čistom príjme z podnikania, takže jediný spôsob, ako znížiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, je znížiť čistý príjem.
Najlepším spôsobom, ako to urobiť, je, aby ste sa uistili všetky odpočty zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktoré máte povolené vo svojom pláne C (alebo inom pláne dane z príjmov z podnikania), pretože to zníži vaše čisté príjmy z podnikania. Odpočty na príspevky v rámci programu A alebo IRA neznižujú váš čistý príjem z podnikania a neznižujú vaše dane z podnikania.
05 - Môžem odpočítať moje dane z vlastného zamestnania?
Môžete odpočítať polovicu svojej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, keď si vypočujete svoj hrubý upravený príjem. Tým sa zníži výška dane z príjmu, ktorú zaplatíte. Dôvodom, prečo môžete len odpočítať polovicu, je to, že máte len právo odpočítať polovicu daní FICA, ktoré zaplatíte ako zamestnávateľa, rovnako ako každý iný zamestnávateľ, a nie zamestnanec polovica.