01 - Zníženie dane z príjmu domáci úrad
Ak pracujete z domova, mali by ste zvážiť možnosť odpočítať daň z príjmov z domu. Avšak nie každý, kto pracuje doma, môže (alebo by mal) toto zníženie. Takže je dôležité pochopiť prírastky tohto možného šetriča peňazí. A aj keď máte účtovníka, ktorý si dane uplatňuje, pochopenie toho, ako fungujú vaše dane, vám môže pomôcť robiť inteligentnejšie rozhodnutia po celý rok.
Po prvé, čo sa považuje za domácu kanceláriu.
02 - Čo sa kvalifikuje ako domáca kancelária
V stručnom zhrnutí pravidiel domáceho kancelára musí vaša domáca kancelária:
- Byť na mieste, kde žijete (vlastnené alebo prenajaté)
- Byť definovaná ako jedna konkrétna oblasť vo vašej domácnosti, hoci nemusí byť celá miestnosť
- Buďte tam, kde obchodujete pravidelne, s niekoľkými možnými výnimkami
Podrobnejšie, môžete odpočítať náklady na domácu kanceláriu, keď používate "konkrétnu oblasť vášho domova len pre váš obchod alebo firmu. Oblasťou používanou pre podnikanie môže byť miestnosť alebo iný samostatne identifikovateľný priestor. Priestor nemusí byť označený trvalým oddielom ", podľa pokynov služby Internal Revenue Service. Tiež, že priestor sa musí používať" pravidelne a výlučne ako hlavné miesto podnikania. " Ak však používate svoju domácu kanceláriu na stretnutie s "pacientmi, klientmi alebo zákazníkmi", aj keď nejde o hlavné miesto podnikania, môžete sa kvalifikovať na odpočítanie domáceho úradu.
Tieto pravidlá platia bez ohľadu na to, či máte vlastnú firmu, alebo ste zamestnancom telekomunikačnej firmy. Ak ste vlastníkom firmy alebo nezávislá osoba, pamätajte si, že odpočítanie domácej kancelárie nemôže spôsobiť stratu pre vašu firmu . Avšak, ak ste zamestnanec, ktorý telecommutes, máte viac prekážok, než prejsť pred zľavou domov. Viac o tom neskôr.
Viac informácií: Čo sa kvalifikuje ako domáca kancelária
Ďalej, čo presne môžete odpočítať?
03 - Čo môžete odviesť
Veci, ktoré sú vo vašej kancelárii, napr. Stôl, počítač, regály atď., Nie sú súčasťou odpočtu domáceho úradu. Možno ich budete môcť odpočítať, ale to sa robí samostatne (a ako sa to deje, závisí od toho, či ste vlastníkom firmy alebo telecommuterom). Odpočítateľné náklady na domáce kancelárie sú tie výdavky, ktoré súvisia s vaším fyzickým pracovným priestorom a sú klasifikované ako priame alebo nepriame výdavky.
Iba priame výdavky sú plne odpočítateľné a priamo súvisia s vašou domácou kanceláriou, zatiaľ čo nepriame náklady sú pre domácnosť, že kancelária je vo vnútri. Napríklad opravy a údržba vo vašej kancelárii (napr. Farba stien, čistenie kobercov v kancelárii) sú priame výdavky. Nepriame výdavky sú náklady spojené s údržbou domu, ktorý je v kancelárii vnútri, napr. Opravy striech, údržba pece atď., Ako aj dane z nehnuteľností, hypotekárne úroky a verejné služby. Môžete odpočítavať nepriame výdavky iba v percentách, ktoré sa vzťahujú na percentuálny podiel priestoru, ktorý vaša kancelária zaberá vo vašej domácnosti.
Ak ste telekomunikačný zamestnanec, veľa z týchto nepriamych výdavkov bude plne odpočítané na vašom pláne A. Ak ste vlastníkom firmy podaním plánu C, tieto sa čiastočne odpočítajú na oboch miestach.
Čítajte viac: Priame a nepriame náklady na domáce kancelárie
To všetko znie komplikované, ale na ďalšej stránke uvidíte, ako to urobiť jednoduchšie (možno).
04 - Pravidlá sú jednoduchšie, ako boli
Počnúc rokom 2014 ponúkla IRS jednoduchšiu cestu k odpočtu domácej kancelárie. Nový, voliteľný proces stanovuje štandardné zrážky, takže nemusíte sledovať skutočné výdavky . Nezmenia však kritériá na odpočítanie domáceho úradu ; stačí iba ako štandardnú metódu vypočítať štandardný odpočet vo výške 5 USD za štvorcový stôl, bez ohľadu na skutočné výdavky. Taktiež stanovuje limit na veľkosť vašej kancelárie, 300 štvorcových stôp, takže najviac, ktorú môžete odpočítať, je 1 500 USD. Ak používate túto metódu, nemôžete odpočítať skutočné výdavky, takže viete, aké výdavky na domáce kancelárie sú odpočítateľné pred výberom metódy.
Telecommuters môžu použiť túto zjednodušenú metódu, ale zistiť, aké ďalšie pravidlá sa na ne vzťahujú.
05 - Pravidlá sú rôzne pre telecommuters
Ak ste telekomunikačný zamestnanec, nie nezávislý dodávateľ, bude ťažšie toto odpočítanie urobiť. Prvá prekážka spočíva v tom, že zamestnanci, ktorí pracujú na diaľku, musia používať svoje domáce kancelárie pre ich zamestnávateľov , nie pre ich vlastné. Takže ak vaša spoločnosť nemá kancelárske priestory na to, aby ste obsadili, potom by ste mohli splniť túto požiadavku. Na druhej strane, ak váš zamestnávateľ umožňuje pracovať z domova, aby ste sa vyhli dlhému dochádzaniu do zamestnania, nespĺňate podmienky.
Okrem toho zamestnanci, ktorí odoberú domáci úrad, ju odpočítajú na riadku 21 výkazu A (Formulár 1040) ako súčasť svojich nevyčerpaných prevádzkových nákladov, a preto sú zhromaždené spolu s nákladmi, ako sú najazdené kilometre, cestovné náklady, náklady na domáce kancelárie, obchodné darčeky, vzdelávanie školné, poplatky a knihy) a obchodné publikácie. To znamená, že telekomunikační pracovníci môžu len odpočítať časť týchto neoprávnených obchodných výdavkov, ktorá je vyššia ako 2% ich upraveného hrubého príjmu.
Takže pre niektorých ľudí nemusia byť výdavky dostatočné na to, aby spĺňali prahovú sadzbu odpočítania dane, alebo odpočet by mohol byť veľmi malý . To platí predovšetkým preto, lebo telekomunikační pracovníci nemôžu zahrnúť mnohé z nepriamych výdavkov na domáce kancelárie (ako sú hypotekárne úroky a dane z nehnuteľností) ako súčasť výdavkov na domáce kancelárie, ako môžu vlastníci podnikov.
Čítať ďalej: Odpočúvanie domácich zamestnancov z domácich kancelárií
06 - Ako si odniesť domáci úrad
Vlastníci domácich podnikov, nezávislí a iní nezávislí dodávatelia
Ak ste jedným z týchto ľudí, ktorí podajú plán C na hlásenie výnosov z podnikania a chcete odpočítať skutočné náklady na domáce kancelárie , použijete IRS Form 8829 Náklady na komerčné využitie vášho domova . Ak používate zjednodušenú metódu na výpočet zrážky, urobíte to na Plán C.
Zamestnanec z pracovnej cesty
Použite formulár 2106 Výdavky na zamestnancov na výpočet odpočítateľných výdavkov a potom zadajte čiastku do zoznamu A. (Aby ste mohli nárokovať toto odpočítanie, musíte použiť položku s údajmi).
Čítať ďalej: Odpočítávacia služba pre domáce kancelárie .
Ďalej: Okrem dedukcie domácej kancelárie - viac daňových zdrojov pre nezávislých dodávateľov a ostatných pracujúcich z domu
07 - Za odpočítaním domáceho úradu: Viac daňových zdrojov
Daňové zdroje pre nezávislých dodávateľov
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Daňové otázky týkajúce sa samostatnej zárobkovej činnosti
- Príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Zrážky zo zamestnania
- Samostatne zárobkovo činná osoba alebo zamestnanosť: čo je lepšie?
- Získanie opravy 1099
Platenie odhadovaných daní
Odpočet domácej kancelárie
- Čo je odpočítateľné
- Priame a nepriame kancelárske náklady
- Pravidlá IRS pre zľavy domovej kancelárie
- Mali by ste odpočítať domáci úrad?
- Odpočúvanie doma Office FAQ
dementi
Nie som daňový zástupca, CPA alebo špecialista na daňovú prípravu. Informácie tu sú myslené ako všeobecná príručka. Ak máte otázky týkajúce sa vašich vlastných daní, obráťte sa na publikácie IRS alebo kontaktujte daňového špecialistu.