Pre niektorých je výpočet príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti rovnako jednoduchý ako zhrnutie sumy na našich 1099-rôznych formulároch a uvedenie čísla do pravého poľa na vašom pláne C. To však nie je tak jednoduché pre všetkých. A aj keď budete pravdepodobne chcieť konzultovať s daňovým špecialistom alebo IRS o konkrétnych otázkach, tento článok sa zaoberá niektorými základnými bodmi príjmu samostatnej zárobkovej činnosti, takže môžete byť viac informovaní o každodenných obchodných rozhodnutiach.
Podobne tu je podobný článok o 19 odvodoch zo zamestnania, ktoré nemusíte chýbať .
Čo IRS považuje za samostatnú zárobkovú činnosť?
Príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti sú odvodené z výkonu "obchodu alebo podnikania" ako jediného majiteľa, nezávislého dodávateľa alebo niektorých foriem partnerstiev.
Ak chcete byť považovaný za obchod alebo podnikanie, činnosť nemusí byť nevyhnutne zisková a nemusíte na ňu pracovať na plný úväzok, ale zisk musí byť váš motív. Takže pre tých, ktorí nemajú zisk ako motív, môže byť činnosť považovaná za koníčok a nie za podnikanie. Avšak, IRS definuje hobby úzko tak sa uistite, že ste pochopili pravidlá týkajúce sa ziskov a strát z hobby.
Aký je rozdiel medzi samostatnou zárobkovou činnosťou a zamestnaním?
IRS zvažuje veľa faktorov pri rozlišovaní medzi činnosťami, ktoré považuje za zamestnanie a uzatváranie zmlúv. Zamestnanci, aj keď pracujú doma, sú nielen riadení svojimi zamestnávateľmi v akej práci treba robiť, ale aj ako a kedy to robiť.
Zamestnanci dostávajú zvyčajne pravidelné výplaty a vyberajú sa dane zo mzdy. Zamestnávateľ navyše platí polovicu svojich dane z Medicare a sociálneho zabezpečenia. Zamestnanci musia dostať minimálnu mzdu. Zamestnanci dostanú daňový poplatok W-2.
Nezávislí dodávatelia nie sú tak podrobne dohliadaní ako zamestnanci, aj keď môžu pracovať v kancelárii.
Často (ale nie vždy) dostávajú prácu na základe projektu a môžu alebo nemusia platiť hodinovo. Nepodliehajú však zákonom o minimálnych mzdách. Nezávislé zmluvy platia všetky svoje dane z dôvodu sociálneho zabezpečenia a Medicare, keď podajú svoje dane z príjmov prostredníctvom dane samostatnej zárobkovej činnosti a dostávajú 1099-MISC, nie W-2.
Ako môžem vypočítať výnosy zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Ak dostanete 1099s, je to jednoduché - stačí zhrnúť súčty v rámčeku 7 "Nezamestnanosť odškodnenie." Majte však na pamäti, že dostanete len 1099, ak ste získali viac ako 600 dolárov od spoločnosti. Ak ste zarobili menej, stále musíte nahlásiť tento príjem, takže si udržujte presné finančné záznamy.
Ak máte podnik, ktorý vyrába a / alebo predáva tovar, budete musieť vypočítať hrubý príjem. Toto sa vykonáva odpočítaním nákladov na predané tovary z príjmov z podnikania, aj keď budete musieť brať do úvahy výnosy a príspevky. Opäť budete musieť uchovávať presné záznamy a potvrdenia, aby ste si boli istí, že účtujete všetky svoje náklady a tržby. Toto všetko prebieha v Pláne C. Prečítajte si viac o výpočte hrubého príjmu .
Aké formuláre používam?
Väčšina z nás použije prílohu C. (Farmári používajú schému F.) Ak sú vaše príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti odvodené z partnerstva, použite Schedule K-1.
A potom, čo ste vypočítali svoj príjem, budete potrebovať Schedule SE na výpočet dane z podnikania. Pozrite si všetky daňové formuláre pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré budete potrebovať
Čo nezaujíma príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Len na ďalšie objasnenie príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti, tu sú niektoré veci, ktoré IRS zvyčajne nepovažuje za samostatne zárobkovo činné príjmy:
- Príjem, za ktorý ste dostali W-2 (čo by znamenalo, že ste zamestnanec)
- Príjem z činnosti, ktorá zodpovedá úzkej IRS definícii koníčky
- Úroky a dividendy (pokiaľ nie ste obchodníkom s dlhopismi alebo cennými papiermi)