Čo je oslobodenie od zadržania?
Zrážka je všeobecný pojem pre sumy prevzaté z platenia zamestnancov za federálne a štátne dane z príjmov a za dane FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare).
Niektorí zamestnanci nemusia mať povinnosť odvádzať federálne dane z príjmov, ak sú ich príjmy pod určitou úrovňou. Služba IRS umožňuje zamestnancom požiadať o oslobodenie od zadržania v konkrétnom roku, ak sa uplatňujú obe tieto situácie:
- V predchádzajúcom roku mali nárok na vrátenie všetkých federálnych daní z príjmov zrazených, pretože nemali žiadnu daňovú povinnosť, a
- Za bežný rok očakávajú vrátenie všetkých federálnych daní z príjmov zrazených, pretože očakávajú, že nebudú mať žiadnu daňovú povinnosť.
Niektoré typy zamestnancov môžu byť oslobodené od povinnosti: študenti, pracovníci na čiastočný úväzok, pracovníci nad 65 rokov a nevidiaci zamestnanci.
Ako vidíte, oslobodenie od dane je dobré iba jeden rok. Musí sa nárokovať každý rok a musí byť uplatnený do 15. februára. Po 15. februári nemôžete prijať nárok na zrážku. Zamestnanec by musel počkať na nasledujúci rok, aby si oslobodil od dane.
Ako zistím, či je zamestnanec oslobodený od zadržania?
Hlavná vec, ktorú si v tejto situácii pamätáte, je, že môžete iba zmeniť zrážku na základe dokumentácie, ktorú vám zamestnanec dáva.
Kým vám zamestnanec neposkytne správnu formulár alebo formuláre, musíte naďalej zadovážiť federálne, štátne a miestne dane z príjmov na základe najnovších formulárov vyplnených zamestnancom. Nemôžete vziať slovo zamestnanca o nároku na výnimku.
Ak chcete požiadať o oslobodenie od zadržania, zamestnanec musí do 15. februára každého roka vyplniť nový formulár W-4 na zmenu zadržania.
Formulár W-4 obsahuje informácie o rodinnom stave zamestnanca a počte požadovaných kvót, aby sa vypočítala zrážka.
Ak zamestnanec nárokuje výnimku, postupujte takto:
- Riadok 5 - Celkový počet kvót - bude prázdny
- Riadok 6 - Dodatočná suma, ktorá sa má zadržať - bude prázdna
- Riadok 7 - Žiadosť o výnimku - zobrazí slovo "Oslobodený".
Čo iné potrebujem vedieť o žiadostiach o oslobodenie od zadržania?
Žiadosť o oslobodenie od zadržania nezbavuje zamestnanca povinnosti platiť svoj podiel na daniach z FICA, vrátane dodatočnej dane Medicare . Všetky dane FICA musia byť zaplatené ako vy ako zamestnávateľ, ako aj zamestnancom. Zrážka zamestnancov pre sociálne zabezpečenie sa zastaví na maximálnej úrovni sociálneho zabezpečenia , ale váš príspevok na sociálne zabezpečenie ako zamestnávateľ pokračuje za všetky mzdy.
Žiadosť o oslobodenie od dane z federálnych príjmov nemá nič spoločné so štátnou dani z príjmu zamestnanca a srážkou miestnych daní. Zamestnanec bude musieť skontrolovať v štátnych a miestnych daňových agentúrach, aby zistil, ako táto výnimka funguje v týchto jurisdikciách. Ako bolo uvedené vyššie, kým vám zamestnanec neposkytne podpísané doklady pre nárok na oslobodenie od štátnych alebo miestnych daní, musíte tieto dane ďalej zrážať.
Ak má zamestnanec nárok na oslobodenie od zadržania, ale už v priebehu roka odobral zrážku zo svojich platieb, nemôžete im tieto peniaze vrátiť. V čase zdanenia informujete zamestnanca o zadržaní vo formulári W -2 za rok. Zamestnanec potom môže požiadať o zadržanie. Napríklad Carlton prichádza k vám vo februári a hovorí, že chce požiadať o oslobodenie od zrážky za tento rok. Vyplní nový formulár W-4, ale už ste v januári zadržali 276 dolárov z jeho platu. Musí počkať, kým podá daňové priznanie a požiada o 276 dolárov.
Nepredpokladajte, že študent, pracovník na čiastočný úväzok alebo sezónny pracovník bude oslobodený od zadržania. Všetci zamestnanci musia vyplniť formulár W-4 v prenájme a tento formulár musí zamestnávateľ použiť na to, aby mohol požiadať o výnimku.
Môžem pomôcť zamestnancom zistiť, či sú oslobodení od zadržania?
Váš advokát vám povie, aby ste zamestnancom nekompletovali formuláre.
Ak však zamestnanec požiada, môžete im poskytnúť informácie, ktoré im pomôžu prijať rozhodnutie sami. IRS publikácia 505 má vývojový diagram, ktorý môže zamestnancovi pomôcť rozhodnúť sa o oslobodení od zadržania.
Čo Ak je nárok na oslobodenie zamestnanca nesprávny alebo nepravdivý?
Ak si myslíte, že výnimka zrážky W-4 zamestnanca je nesprávna, nemôžete ju zmeniť, ale môžete zamestnancovi odporučiť, aby oslobodenie od dane mohlo byť spochybnené IRS. Bez ohľadu na to, čo zamestnanec tvrdí, musíte použiť len podpísaný formulár W-4, aby ste sa stiahli z platu zamestnanca.
Nemusíte sa obrátiť na formuláre W-4 do IRS, ale môžu si prečítať nárok zamestnanca na výnimku a môžu požiadať o predloženie formulára zamestnanca W-4. V niektorých prípadoch, ak sa IRS domnieva, že nárok na výnimku nie je platný, môžu poslať "zámrazný list" vášmu podnikaniu spolu s kópiou pre zamestnanca. Uzamknutie písmen v záchrane zamestnanca na základe hodnotenia IRS.
V tomto liste sa stanovuje maximálny počet prípustných zrážok pre zamestnanca. Akonáhle dostanete tento blokovací list, musíte začať používať tieto informácie na zadržanie federálnych daní z príjmov z platu zamestnanca, účinný s dátumom stanoveným IRS. Nemôžete zmeniť zrážkovú sumu, kým nedostanete povolenie od IRS; nemôžete prijať nového zamestnanca W-4 na zmenu sumy zrážky.
Ak nezmeníte zrážku zamestnanca na základe zrážky v zámere, vaša firma je zodpovedná za zaplatenie dodatočnej sumy dane, ktorá mala byť zadržaná. (Viac informácií nájdete v tomto článku o dodržiavaní zákona IRS.)