Daňové odpočty pre začínajúce podniky

Učenie lán

Majitelia malých podnikov čelia ťažkému rozhodnutiu počas počiatočných fáz zriaďovania podniku. Náklady na uvedenie do prevádzky sa môžu ľahko zmeniť na pokryté náklady, pokiaľ nie sú zahrnuté na správnom mieste na daňových formulároch spoločnosti.

Pochopenie daňových oddielov IRS

Náklady na uvedenie do prevádzky sa líšia od bežných prevádzkových nákladov a musia sa podať pod správnym oddielom daňového poriadku. Mnoho majiteľov malých podnikov, ktorí vykonávajú svoje vlastné účtovníctvo a daňové podanie nerozumie rozličným častiam, takže veľmi nákladné chyby sú veľmi časté .

Správna kategorizácia každého druhu výdavkov a výdavkov je potrebná na správne danie podnikateľských daní.

Daňový kód sa často javí ako zmätený a trvá to čas na to, aby ste sa naučili kategorizovať rôzne výdavky a kapitálové výdavky presne. Napríklad najčastejšie zrážky pre podniky sú podané podľa § 179 daňového poriadku. Tieto položky sa považujú za potrebné pre bežnú prevádzku podniku. Náklady na uvedenie do prevádzky sú však vylúčené. Tu sú niektoré príklady nákladov na začatie činnosti, ktoré spĺňajú podmienky pre odpočet dane podľa § 162:

1. Zariadenie, ktoré je zakúpené pre bežné denné operácie, sa odpočíta podľa tejto časti.
2. Náklady na dopravu sú odpočítateľné podľa tejto časti; existujú však určité obmedzenia tohto odpočtu, ktoré sa vzťahujú len na náklady na dochádzku medzi dvoma obchodnými miestami.
3. Odpočet domáceho úradu je k dispozícii podľa tejto časti daňového poriadku.

Podľa IRS, zrážky z podnikania musia spĺňať ich definíciu nevyhnutných aj bežných. Mnohé počiatočné náklady nespadajú do týchto kategórií, pretože tieto náklady sa vyskytujú po prevádzke firmy. Väčšina nákladov na uvedenie do prevádzky je potrebná na plánovanie a prípravu a môžu byť drahé.

Poznanie rozdielu medzi týmito dvoma kategóriami je nevyhnutné pre presné daňové podanie. Keďže náklady na založenie podniku sú IRS definované ako kapitálové výdavky, tieto položky nemožno odpočítavať spôsobom bežne chápaným majiteľmi malých podnikov. Namiesto toho sa tieto položky odpočítavajú prostredníctvom procesu, ktorý sa nazýva amortizácia .

Tu sú niektoré príklady nákladov na spustenie, ktoré možno odpočítať prostredníctvom rôznych možností amortizácie:

1. Kvalifikovaný majetok podlieha pravidlám odpisovania , ktoré spoločnostiam umožňujú odpočítať náklady na podnikateľský majetok počas obdobia viacerých rokov. Presná doba, od ktorej sa tento ročný odpočet uplatní, závisí od metódy amortizácie. Hoci vlastníci podnikov môžu toto rozhodnutie robiť nezávisle, naši kvalifikovaní daňoví účtovníci môžu poskytnúť cenné informácie o výhodách a nevýhodách každej metódy.
2. Náklady spojené s prieskumom trhu a analýzou výrobkov spĺňajú podmienky pre túto daňovú zrážku.
3. Náklady spojené s vyhľadávaním potenciálnej lokality obchodného miesta spĺňajú podmienky pre túto daňovú zrážku.

Ďalšie dostupné zrážky

Ďalšie zrážky sú dostupné pre začínajúce podniky, ale môžu platiť určité podmienky. Napríklad jedna populárna zrážka pre začínajúce podniky je k dispozícii iba vtedy, ak celkové náklady na začatie podnikania sú nižšie ako 50 000 USD.

V tomto prípade je k dispozícii celkový odpočet vo výške 5 000 USD, takže môže byť použitý, ak celková čiastka je 55 000 USD alebo menej. V tomto okamihu nie je k dispozícii žiadny odpočet. Ak je napríklad celková suma začiatočných nákladov 52 000 dolárov, podnik bude mať nárok na odpočet vo výške 3 000 EUR.

Ako vždy, poraďte sa s profesionálnym účtovníkom alebo daňovým poradcom skôr, ako urobíte čokoľvek.