Oslobodenie od dane je výhodou. Neohrozujte to.
1. Súkromné dávky / poistenie
Súkromné dávky . Jeden dôležitý spôsob, ako sa nezisková organizácia odlišuje od neziskovej organizácie, je to, že neprospieva žiadnej osobe alebo organizácii.
Nezisková organizácia musí slúžiť verejnému dobru. Zisky (a je to mýtus, že neziskové organizácie ich nemôžu mať) nie sú vyplácané jednotlivcom, ale vrátené späť do aktivít organizácie. Môžete však platiť primerané platy svojim zamestnancom .
Zlepšovanie sa ešte ďalej zakazuje neziskovým príjmom alebo aktívami, ktoré idú zasväteným osobám, ako sú dôstojníci, riaditelia alebo dôležití zamestnanci. Majetok napríklad nemôže byť predávaný insiderovi pod trhovou hodnotou. Táto požiadavka je "absolútna", čo znamená, že akákoľvek takáto platba alebo predaj môže viesť k tomu, že IRS zruší váš status oslobodený od dane a príslušní zasvätenci by mohli podliehať sankčnému spotrebnému dani.
Je to ťažšie, než si myslíte, že sa vyhnite týmto konfliktom záujmov, takže sa vyplatí pochopiť niektoré scenáre, ktoré by mohli prísť. Prečítajte si, ako môžu členovia komisie vyhnúť konfliktom záujmov o mini-vzdelávanie o tom, na čo si dávať pozor.
2. Lobovanie
Organizácia lobuje, keď sa snaží ovplyvniť legislatívu. Niektoré loby sú povolené za určitých okolností. Je to však zložité, takže je lepšie, aby ste lobovali vôbec, ani nepodporujte žiadneho z vašich neziskových organizácií, aby podporovali, navrhovali alebo nesúhlasili s akoukoľvek legislatívou.
Ak sa podieľate na príliš veľkom lobovaní, organizácia by mohla byť zbavená svojho oslobodeného stavu a čeliť pokute.
Ďalšie podrobnosti o tom, ako IRS rieši problém lobizmu zo strany organizácií 501 (c) (3), nájdete v príručke k tejto téme.
3. Činnosť politických kampaní
Organizácie 501 (c) (3) nemôžu podporiť žiadneho kandidáta na verejnú funkciu na miestnej, štátnej alebo federálnej úrovni. Patria sem príspevky do politickej kampane a dokonca aj verejné vyhlásenia za alebo proti kandidátovi. Tento zákaz je "absolútny", čo znamená, že akékoľvek porušenie môže spôsobiť, že IRS zbaví status 501 (c) (3) svojho oslobodenia od dane.
501 (c) (3) môže pozvať politického kandidáta, aby vystúpil na podujatí, ak sa nepodarí získať finančné prostriedky, ak sa rovnaká príležitosť hovoriť rozšíri na ostatných kandidátov, ktorí hľadajú tú istú funkciu, a ak organizácia neuvádza podporu alebo opozíciu kandidátovi.
Ak si myslíte, že vidíte 501 (c) (3) neziskové organizácie, ktoré sa zaoberajú obhajovaním problémov alebo kandidátmi, pravdepodobne to bude 501 (c) (4) nezisková organizácia, ktorá má iný súbor prevádzkových pravidiel. Prečítajte si rozdiely medzi 501c3 a 501c4 neziskovými organizáciami , ktoré sa vzťahujú na politickú činnosť.
4. Príliš veľké podnikové príjmy (UBI)
Oblasť UBI je komplikovaná, ale v podstate to znamená, že vaša organizácia nemusí dostať príjem z pravidelne vykonávaného obchodu alebo obchodu, ktorý nesúvisí s vašou misiou .
Ak vygenerujete finančné prostriedky z podnikateľskej činnosti, ale nie je to pravidelné, možno budete musieť platiť dane z tohto príjmu, ale to neohrozí váš daňovo oslobodený stav. Príkladom by bolo predaj tovaru raz ročne na veľtrhu.
Ak vaša organizácia zarobí viac ako 1000 USD UBI, musíte podať IRS Formulár 990-T (Oslobodená organizácia vrátenia dane z príjmu právnických osôb). Príliš veľa UBI môže ohroziť stav vášho oslobodenia od dane . Mohli by ste mať problémy, ak UBI zaberie viac času a pozornosti než vaša misia. Služba IRS poskytuje vynikajúcu on-line tutoriál na UBI, ktorá ide do komplikovanosti tohto druhu príjmu.
5. Nepodávajte ročný daňový informačný formulár 990.
Všetky neziskové organizácie musia podať 990 ročne. Druh 990 súboru závisí od vašej veľkosti.
Aj keď v minulosti malé organizácie neboli povinné podať žiadosť o 990, zmenil sa zákon o dôchodkovej ochrane z roku 2006.
Dnes, aj malé neziskové organizácie musia podať 990-N, ak majú hrubé príjmy pod 50 000 dolárov. Ak príjmy kolíšu každý rok, pozrite sa na priemer príjmov za posledné tri roky. Ak je tento priemer 50 000 dolárov alebo menej, zaevidujte 990N. Našťastie, 990-N je ľahko súbor správne online.
Väčšie 501 (c) (3) neziskové organizácie musia predložiť jeden z týchto typov 990 . Bohužiaľ, mnohé neziskové organizácie stratia svoje daňové oslobodenie každý rok, pretože nepodarilo podať žiadosť o 990.
6. Nedodržanie výnimočných činností, ktoré ste sľúbili, keď ste požiadali o oslobodenie od dane T 501 (c) (3) Neziskové .
Keď ste požiadali o oslobodenie od dane, uviedli ste, že váš cieľ bol jeden z týchto: " Charitatívne, náboženské, vzdelávacie, vedecké, literárne, testovanie na verejnú bezpečnosť, podporovanie amatérskej športovej súťaže, zabraňuje krutosti deťom alebo zvieratám."
Okrem toho ste napísali poslanie, ktoré vysvetľuje, ako by ste dosiahli svoj cieľ.
Dali ste sľub, že budete slúžiť väčšiemu dobru. To vám zarobil neziskové postavenie, ktoré je oslobodené od dane. Neprerušte túto zmluvu alebo riskujete, že stratíte oslobodenie od dane. Ak sa vaša misia / účel zmení, musíte to oznámiť IRS .
Bola to ťažká práca, aby ste začali neziskové organizácie začať, uplatňovať daňové oslobodenie, vytvoriť toky príjmov a slúžiť svojej komunite. Neohrozujte svoju dobrú prácu ignorovaním jemnej tlače vašej zmluvy s IRS a verejnosťou.