Keď dostanete oznámenie o audite IRS
Najlepší spôsob, ako sa pripraviť na daňový audit, nie je vôbec overený. Ale každý je človek a robia sa chyby. Snaha o to, aby ste boli čo najpresnejší a úplnejší v daňových priznaniach vo vašej podnikateľskej činnosti, je dôležité vyhnúť sa auditu.
Typy IRS auditov
IRS vykonáva tri rôzne typy daňových auditov :
- Korespondenčné audity , listom. Pri tomto type auditu požaduje IRS overovanie alebo opravu chýb alebo dodatočnú dokumentáciu.
- Kancelárske audity, pri ktorých je daňovník vyzvaný, aby prišiel do úradu IRS a predložil osobitné dokumenty.
- Terénny audit, v ktorom IRS prichádza do miesta vášho podnikania. Tento typ auditu je komplexnejší a IRS môže požadovať akékoľvek formuláre, dokumenty alebo daňové priznania za predchádzajúce roky v rámci určitých obmedzení.
Obmedzenia auditov a inkas
IRS môže s trojročným podaním auditovať akékoľvek obchodné alebo osobné daňové priznanie; môže zbierať dlhy splatné až 10 rokov. Takže ak v roku 2015 audit výkazu podaného v roku 2011 zistí nezrovnalosti vo výnosoch alebo výnosoch podaných medzi rokmi 2005 a 2015, môže vyberať dane z týchto výnosov.
Výnimky z obmedzení auditov a inkasa môžu urobiť IRS pre daňové úniky, podanie falošného vrátenia alebo bez vrátenia, okrem iných výnimiek. (Časť IRC 6501)
Tipy na prípravu na daňový audit vašej firmy
Keď dostanete žiadosť o audit, najprv sa obráťte na svojho daňového spracovateľa alebo daňového poradcu skôr, ako budete reagovať.
Dokonca aj jednoduché písmeno IRS požadujúce dokument môže byť signálom potenciálneho problému. Najlepšie je, aby ste túto žiadosť preskúmali s niekým, kto vám môže pomôcť vytvoriť odpoveď. Áno, to bude znamenať dodatočné peniaze na služby CPA alebo daňového zástupcu, ale mohlo by to ušetriť viac problémov neskôr. Prečítajte si viac informácií o tom, kto môže zastupovať vašu firmu pred IRS.
Získajte záznamy v poradí. Audítori IRS môžu na vašu firmu uložiť sankcie za zlé záznamy. Zorganizujte záznamy podľa roka a podľa typu (príjmy, výdavky, dôchodkové plány atď.). Uistite sa, že sú k dispozícii všetky príslušné záznamy. Ak nie sú zaneprázdnení ich získaním. Požiadajte si záznamy o bankových alebo kreditných kartách alebo informácie od dodávateľov. Ak záznamy nie sú k dispozícii, nevytvárajte ich!
Vynaložte maximálne úsilie na rekonštrukciu stratených alebo zničených záznamov a zdokumentujte svoje úsilie. Ak v kancelárii došlo k požiaru, dokumentujte napríklad vaše pokusy o rekonštrukciu vašich obchodných záznamov a ukážte, že ste zálohovali záznamy.
Pochopte úmyselné a neúmyselné zlyhania . Ak môžete preukázať, že váš problém (bez záznamov za konkrétny rok, napríklad) bol neúmyselný, IRS má tendenciu byť miernejší. Na druhej strane sú omnoho rýchlejšie ukladať pokuty a pokuty za úmyselné konanie alebo opomenutie.
Uistite sa, že vo vašich obchodných záznamoch nemáte žiadne osobné výdavky . Osobné a podnikateľské výdavky musíte viesť samostatne, s rôznymi bankovými účtami a kreditnými kartami a oddelením obchodných a osobných cestovných výdavkov. Prečítajte si viac o oddelení obchodných a osobných výdavkov na daňové účely.
Otázky zamerania na audity IRS
IRS sa podrobnejšie zaoberá určitými druhmi podnikov a podnikateľských aktivít. Napríklad:
- Hotovostné obchody, v ktorých je ľahké podhodnotiť príjem. Pokladničné podniky majú väčšiu pravdepodobnosť, že budú kontrolované a je ťažké dokázať príjem za hotovostnú činnosť.
- Buďte pripravení na preukázanie dokumentácie o (1) služobných cestách a (2) obchodnej zábave a jedle . Tieto výdavky predstavujú najvyššie ciele pre IRS a pre každý výdavok musíte preukázať obchodný účel. Záznamy musia byť súčasné (v tom čase) a musia obsahovať dátum, čas, výšku, kto bol tam (ak je to vhodné) a konkrétny obchodný účel.
Príprava na domácu daňovú kontrolu
Domáci podnikatelia musia urobiť o niečo viac, aby sa pripravili na daňový audit, pretože audítor chce zabezpečiť, aby miestnosť alebo časť miestnosti, ktorá sa používa na podnikanie, bola používaná výlučne na tento účel.
CPA Gail Rosen má niekoľko tipov, ktoré vám pomôžu pri príprave na IRS návštevu v domácej kancelárii.
Ďalšie informácie o tom, ako prežiť daňový audit