Vrátane plánu C alebo plánu K-1 na formulári 1040
Nezáleží na tom, aký druh podnikania vlastníte, aj keď vlastníte spoločnosť, príjmy, ktoré získate z vášho podnikania, priamo súvisia s vašim osobným daňovým priznaním. Znamená to, že zisky z podnikania, ktoré dostanete každý rok, musia byť uvedené a zaplatené ako súčasť vášho osobného účtu 1040.
Ako sa tieto daňové informácie o podnikaní dostanú do vášho osobného vrátenia závisí od typu firmy, ktorú vlastníte.
- Ak je vaša firma výlučným vlastníkom alebo jediným spoločníkom spoločnosti LLC, vykazujete výnosy z podnikania v rozvrhu C.
- Ak je vašou firmou partnerstvo alebo viacčlenná spoločnosť spoločnosti LLC, vykazujete výnosy z vašej spoločnosti na rozvrhu K-1 (formulár 1065).
- Ak je vašou firmou spoločnosť S , vykazujete svoj príjem z podnikania na inom type plánu Schedule K-1 (formulár 1120S).
- Ak je vaše podnikanie spoločnosťou C, vykazujete výnosy z dividend na osobnom daňovom priznaní. Ak pracujete v spoločnosti, považujete sa za zamestnanca a tento príjem je zdanený ako príjem zo zamestnania.
Nebojte sa; všetko bude vysvetlené.
Táto diskusia sa týka zoznamu C pre jediného vlastníka alebo jediného člena LLC, rozpisu K-1 pre partnerstvo, viacčlennú spoločnosť LLC alebo spoločnosť S a výnosy z dividend pre podnikových akcionárov. Tu uvádzame, ako zahrniete tieto informácie o dani z podnikania na vaše osobné daňové priznanie
Podanie daní ako jediného vlastníctva alebo jednej spoločnosti
Ak podávate dane z podnikania ako jediný majiteľ alebo jediný spoločník LLC (ktorý je zdanený ako jediný vlastník ), použijete Schedule C na určenie čistého príjmu vašej firmy.
Zadajte informácie o čistom príjme alebo strate, ktoré sú vypočítané vo vašom pláne C na riadku 12 (podnikateľský príjem alebo strata). Táto suma sa uvádza na vašom osobnom čísle 1040 na riadku 12. Čistý zisk alebo strata vašej spoločnosti sa používa spolu s akýmkoľvek iným príjmom, ktorý môžete mať na výpočet vášho upraveného hrubého príjmu a vašich osobných daní.
Viac informácií o programe C vrátane pokynov na prípravu, keď môžete použiť plán C-EZ a ďalšie.
Podávanie daní ako partnera alebo člena spoločnosti LLC
Ak podávate dane z podnikania ako partner v partnerstve alebo v členskej spoločnosti s viacerými členmi LLC (ktorý je zdanený ako partnerstvo), použijete Schedule K-1 (Formulár 1065) na určenie čistého príjmu vášho podniku. Plán K-1 (formulár 1065) vykazuje všetky príjmy z partnerstva vrátane dividend, rozdelenia, úrokov, licenčných poplatkov a kapitálových výnosov.
Informácie o pláne K-1 sú získané z daňového priznania partnerstva ( formulár 1065 ), ktorý bol predtým vyplnený a podaný samostatne s IRS. Súčty vo formulári 1065 sú rozdelené medzi partnerov na základe ich podielu na partnerstve, ako je to uvedené v dohode o partnerstve alebo v zmluve o činnosti (pre LLC). Na formulári 1065 sa neplatí žiadne dane. je to len informačný výkaz .
Plán K-1 obsahuje niekoľko informácií, ktoré musia byť zahrnuté na správnom mieste na Schedule E - Supplemental Income and Loss . Potom sa na vašom osobnom formulári 1040 na riadku 17 zadajú informácie o celkovom programe.
Osobitná situácia pre partnerov ako partnerov
Ak vy a váš partner ste partneri v podnikaní, môžete požiadať o priznanie svojho daňového priznania na podnikanie ako kvalifikovaného spoločného podniku (QJV). V takomto prípade môžete mať možnosť podať dva výkazy C namiesto návratnosti partnerstva.
Vaša spôsobilosť na výber statusu QJV závisí od vášho stavu a iných okolností.
Podanie dane ako majiteľ spoločnosti S
Ak máte príjem ako vlastník (akcionár) spoločnosti S, podáte iný typ plánu K-1 pre formulár 1120S. Informácie sú podobné ako v pláne K-1 pre partnerstvo a sú založené na vašom podiele na rôznych druhoch príjmov od spoločnosti S. Spoločnosť S podáva daňové priznanie na základe formulára 1120-S).
Podanie dane ako akcionár spoločnosti
Spoločnosť platí dane z príjmu, ale ak dostanete dividendy ako akcionár, musíte platiť dane z tohto príjmu z dividend. Dividendy sa zdaňujú buď ako bežný príjem, alebo ako kapitálové zisky. (Áno, ide o dvojité zdanenie .) Dostanete 1099-DIV, ktorý zobrazuje váš príjem z dividend.
Viac informácií o tom, ako nahlásiť príjem z dividend, získate od svojho daňového odborníka.
Vrátane výnosov z podnikania v tabuľke SE pre dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Okrem platenia dane z príjmov z vašej firmy môžete tiež platiť dane z vlastných zdrojov (Sociálne zabezpečenie / Medicare pre samostatne zárobkovo činné osoby). Ak ste vlastníkom spoločnosti alebo spoločnosti S, nepovažujete sa za samostatne zárobkovo činnú.
Váš príjem z podnikania sa používa na stanovenie výšky dane z podnikania. Musíte vložiť informácie do vášho čistého príjmu z Plánu C, vášho podielu na príjme partnerstva z Plánu K-1 alebo z príjmu S corp na výkone K-1 (1120S). Plán SE používa tieto informácie na výpočet vašej daňovej povinnosti pri samostatnej zárobkovej činnosti .
Pošlite svoj daňový príspevok včas
Uistite sa, že podáte svoje daňové priznanie, takže ho IRS prijme najneskôr do dátumu splatnosti. Skontrolujte tieto dva články:
- Tento článok obsahuje aktuálne informácie o dátumoch splatnosti daňových priznaní na podnikanie za bežný daňový rok (rok, v ktorom pracujete teraz)
- Tento článok o tom, ako podať daňové priznanie k podnikaniu, vám poskytne informácie, ktoré potrebujete, aby ste sa ubezpečili, že daňové priznanie je doručené včas.
Pomoc pri podávaní dane z podnikania
Najlepšie je, aby ste s touto prácou pomáhali pri príprave daňových poplatníkov alebo aby ste použili daňový softvérový program, ktorý vám umožní zadávať informácie na prázdne miesto K-1 a tieto informácie sa automaticky umiestnia do správnej časti vášho 1040.