Daňové formuláre pre malé podniky, sadzby dane, informácie o podávaní dane
Táto príručka je určená pre malé podniky podávajúce svoje daňové priznania v pláne C s ich osobnými výkazmi (formulár 1040). Patria sem aj vlastníci a jediní vlastníci LLC .
Mám samostatnú Kompletnú príručku pre korporácie a korporácie S a Príručku pre podnikateľské dane pre partnerstvá.
Zdaniteľné daňové priznania na drobný podnik
Vzhľadom na to, že malé podniky podávajú svoje daňové priznania s osobnými výnosmi, dátum splatnosti je rovnaký ako deň splatnosti dane z príjmu fyzických osôb: 15. apríl. Ak splatnosť spadne na dovolenku alebo víkend, nasledujúci pracovný deň je dátum splatnosti za daný rok.
Potrebujem daňový sprostredkovateľ pre daňové priznanie k malým podnikom?
Veľmi jednoduchý malý podnik bez nákladov na predaný tovar alebo majetku, ktorý sa má odpisovať, môže používať daňový softvérový program, ale väčšina malých firiem potrebuje daňového spracovateľa.
Dane z príjmov z partnerstiev môžu byť veľmi zložité a dokonca aj jednoduchý harmonogram C by mohol byť náročnejší, než si myslíte. Predtým, ako si vyberiete pomoc CPA, registrovaného zástupcu alebo iného kvalifikovaného daňového spracovateľa na prípravu vašich firemných daní, použite informácie v tejto príručke, aby ste sa pripravili na podnikateľské dane .
Druhy malých podnikov a formuláre dane z príjmov
Malý podnik, ktorý nie je spoločnosťou, môže byť jedným z troch hlavných typov, s určitými rozdielmi v jednotlivých štátoch USA:
- Jediný podnik je štandardným typom podnikania, ak žiadny iný typ podniku nie je zaregistrovaný v štáte. Jediné vlastníctvo platí dane z príjmov z osobného daňového priznania vlastníka. Rozpis C (zisk alebo strata pre malý podnik) sa používa na výpočet zisku z podnikania, ktorý je zahrnutý s inými príjmami na formulári 1040 vlastníka firmy. Prečítajte si viac o tom, ako spoločnosť Sole Proprietorship platí dane z príjmov.
- Partnerstvo je registrované v štáte a pozostáva z viacerých partnerov. Partnerstvo podá daňové priznanie k informáciám na formulári 1065 a jednotliví partneri dostávajú rozpis K-1, v ktorom sa uvádza ich podiel na zisku alebo stratách partnerstva. Plán príjmu alebo straty K-1 je zahrnutý spolu s ostatnými príjmami partnera na jeho formulári 1040. Prečítajte si viac o tom, ako partnerstvo platí dane z príjmov.
- Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) nie je daňovým formulárom pre účely federálnej dane z príjmov. Jedenčlenná (jedna osoba) LLC platia dane z príjmov ako výlučné vlastníctvo. Spoločnosť LLC s viacerými členmi zaplatí dane z príjmu ako partnerstvo. Prečítajte si viac o tom, ako spoločnosť LLC platí dane z príjmov.
Kópie formulárov dane z príjmov právnických osôb
Tu sú formuláre, ktoré budete potrebovať pre každý typ malého podniku (ide o dokumenty vo formáte PDF):
- Pre výlučných vlastníkov a spoločníkov s jediným spoločníkom: schéma C , príloha CI
- Pre partnerstvá a viaceré LLC: Formulár 1065 - Návratnosť príjmov partnerstva pre formulár 1065
- Aj pre partnerov a členov s viacerými členmi LLC: Pokyny K-1 Pokyny pre plán K-1
Nezabudnite na dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
Majitelia malých podnikov musia platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare) vo výške 15,3% z príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Pokiaľ ide o rok 2013, zníženie sadzby dane zo samostatnej zárobkovej činnosti o 2% je preč; takže sadzba vo výške 15,3% je späť. Daňový softvérový program alebo zostavovateľ dane môže vypočítať túto daň za vás.
Kde a ako podávať dane z príjmu z malých podnikov
Môžete podať svoje daňové priznanie poštou alebo môžete e-podať návrat. Na poslednej strane pokynov pre formulár 1040 sú uvedené adresy, ktoré sa majú použiť na odoslanie daňového priznania IRS.
Podanie žiadosti o rozšírenie vašich daní
Môžete požiadať o automatické predĺženie času na zaplatenie daní, vrátane dane z malých podnikov. Predĺženie je o šesť mesiacov v prípade daňových priznaní, ktoré sa netýkajú právnických osôb, a preto dátum splatnosti vrátenia je 15. október (pokiaľ 15. október nie je víkend alebo dovolenka).
Vaše rozšírenie neobsahuje príponu na platbu.
V aprílovom termíne daňového priznania musíte zaplatiť odhadované dane .
Podanie zmeneného daňového priznania
Ak urobíte chybu vo vašom daňovom priznaní, či je chyba spôsobená vašou firmou alebo osobnými daňami, musíte podať zmenený výnos . Formulár na zmenu daňového priznania závisí od typu vašej firmy.
- Ak chcete zmeniť svoj osobný návrat vrátane plánu C, použite formulár 1040X-Amended Return .
- Zmeniť návratnosť partnerstva. získate ďalší formulár 1065 a začiarkavacie políčko G (5) na strane 1. IRS hovorí, že by ste mali priložiť vyhlásenie, ktoré identifikuje číslo riadku každej zmenenej položky, opravenú sumu alebo úpravu položky a vysvetlenie dôvodov každého nezmení.
- Ak ste podali návratnosť partnerstva a došlo k chybe v pláne K-1 alebo ak zmena na 1065 spôsobí zmenu informácií na K-1, pripravte zmenený K-1. Zaškrtnite políčko "Zmenené K-1" v hornej časti zoznamu K-1, aby ste naznačili, že bol zmenený. Potom dajte zmenenému rozvrhu K-1 partnerovi / členovi, ktorý sa má podať.
Platenie odhadovaných daní
Ak počas roka neplatíte dosť daní, musíte platiť odhadované dane. Mnohí vlastníci malých podnikov musia platiť odhadované dane, pretože nezískavajú mzdu, takže sa z ich príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti neposkytujú žiadne dane.
Kvalifikované spoločné podnikanie: špeciálny prípad podania
Ak ste spolu so svojím manželom / manželkou spoločným vlastníkom partnerstva, môžete podať kvalifikovaný spoločný podnik. Toto znamená podanie dvoch formulárov vo formáte C pre vaše príslušné podiely podniku. Je to zložité, preto sa obráťte na svojho daňového odborníka, aby ste sa ubezpečili, že vy a vaša firma máte nárok.