Investujte verzus peniaze na vaše podnikanie
Dokonca aj keď nemusíte dostať peniaze z banky, pravdepodobne budete musieť dať peniaze do vašej firmy na začiatku. Ak otvárate partnerstvo alebo spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC), vo väčšine prípadov budete musieť prispieť ako svoj podiel na podnikaní.
v tomto prípade by ste robili investíciu, nie pôžičku.
Takže tu ste s kontrolou v ruke a váš účtovník hovorí: "Ako to chcete rezervovať? Je to pôžička alebo investícia?" Pre každý kurz sú daňové dôsledky a riziká .
Pôžičky pre vaše podnikanie
Môžete si určite požičať peniaze, aby ste sa stali veriteľmi. To znamená, že osobne dávate podnikom peniaze vo forme formálneho úveru s úrokom. Uistite sa, že sú spísané podmienky úveru, takže ide o transakciu v zbrojení, ktorá jasne oddeľuje vás od podnikania a ktorá dáva všetko písomne - úrokovú sadzbu z úveru, spôsob, akým bude úver splatený a následky, t splatený.
Úrok z pôžičky je osobne splatný, keď je splatený. Splácanie istiny nie je zdaniteľné, pretože ste už zaplatili dane.
Investujte peniaze vo svojom podnikaní
Ak investujete do svojho podnikania, zarábate peniaze do vlastného imania (nerozdelený zisk v spoločnosti).
Peniaze môžete kedykoľvek vyzdvihnúť bez daňových dôsledkov, ale ak vyberiete zisk alebo dostanete dividendu, zaplatíte z týchto platieb dane z kapitálových výnosov.
Riziká každej možnosti
Váš úver pre vašu firmu robí veriteľa, rovnako ako banka alebo iní, ktorých vaša firma dlhuje peniaze. Ak podnik nemôže zaplatiť svoje účty, má mať doklad o pôžičke v skupine veriteľov a dá vám šancu vrátiť niektoré z vašich peňazí späť do konkurzného konania .
Veritelia prichádzajú pred investorom do zoznamu priorít bankrotu.
Ak investujete do svojho podnikania a ide do likvidácie bankrot (kapitola 7), pravdepodobne nebudete mať peniaze späť. Veritelia (tí, ktorým podnik pôjde peniaze) dostávajú prvú platbu.
Ako sa vyhnúť daňovým otázkam s príspevkom
Či sa rozhodnete požičať peniaze svojmu podnikaniu alebo investovať, dôležité je, ako sa s ním zaobchádzať daňovo. Rozhodnutie daňového súdu z roku 2008 túto záležitosť ilustruje.
V tomto prípade majiteľ firmy tvrdil, že zaplatil náklady na svoju firmu, ktoré neboli splatené, a chcel si nárokovať výdavky ako nedobytné pohľadávky. Daňový súd vo svojich skutkových zisteniach zistil, že majiteľ "nepožadoval ani nedostal žiadnu z výdavkov, ktoré zaplatil v mene svojej spoločnosti".
Daňový súd tiež poznamenal, že pôžička musí "vyplynúť z vzťahov medzi dlžníkom a veriteľom na základe platných a vynútiteľných záväzkov zaplatiť pevné alebo určiteľné peňažné sumy". Inými slovami, musí existovať:
- Písomné dokumenty, ktoré vytvárajú jasný vzťah medzi majiteľom podniku (veriteľom) a podnikom (dlžníkom)
Opis zapožičaných súm
- Jasné očakávanie očakávania splácania a podmienky splácania a
- A jasné vyhlásenie dôsledkov, ak dlh nie je splatený.
Pri absencii týchto ustanovení písomne neexistuje pôžička a vyplácanie obchodných dokladov nepredstavuje povinnosť podniku splatiť majiteľa.
Ako daňový súd riešil platby vlastníka
Daňový súd zistil, že platby majiteľa boli kapitálovými príspevkami a nie pôžičkou. To znamená, že vlastník investuje viac peňazí do podnikania. Táto investícia sa nepovažuje za príjmy z podnikania a ak vlastníci vynaložia svoju investíciu, kapitálové zisky sa musia vyplatiť na základe tohto výberu.
Ak chcete požičať peniaze svojmu podnikaniu, uistite sa, že existuje papierovanie, ktoré stanovuje podmienky úveru, záväzok splácania a sankcie za nevyplatenie. Mať advokát pripraviť zmluvu o pôžičke tak, aby boli zahrnuté všetky požadované podmienky.
Potom sa uistite, že spoločnosť splati dlh alebo že dôsledky neuskutočnenia splácania sú dodržané.
Ak chcete investovať do vašej firmy, to isté platí: uistite sa, že ste vytvorili doklady na papieri a doklady akcionárov, ktoré dokazujú, že ste vlastne akcionár, vrátane hodnoty akcií, ktoré kupujete, a ich zmeny v hodnote v čase.
Takže, aký je najlepší spôsob, ako dať peniaze do vášho podnikania?
Závisí to od vašej individuálnej dane a finančných okolností. Čokoľvek sa rozhodnete,
1. Diskutujte o možnostiach s vaším daňovým profesionálom a s právnymi poradcami,
2. dohodu (pôžičku alebo kapitálový vklad) dohodnúť písomne a
3. Majte dobré záznamy o transakcii a uistite sa, že je jasné, ako sa peniaze majú účtovať v knihách podniku.
Odmietnutie zodpovednosti: Obsah tohto článku a celý obsah tejto stránky je určený len pre všeobecné informácie. Autor nie je CPA, daňový zástupca alebo zapísaný agent. Každá obchodná situácia je špecifická, daňové zákony a predpisy sa menia a každý štát má iné predpisy. Obráťte sa na svojho daňového odborníka o informácie týkajúce sa vašej konkrétnej situácie.
Zdroj: Memorandum o daňových daniach 2008 - 2014 (vo forme PDF).