Pre nezávislých dodávateľov sú dane jednou z tých nepríjemných úloh, ktoré si vyžadujú pozornosť po celý rok - či už ide o dane, podanie daní, zaplatenie odhadovaných daní alebo dokonca vedomie, aké dokumenty ušetríte za dane. Táto príručka k daniam nezávislých dodávateľov vám môže pomôcť so všetkými týmito.
01 - Čo je nezávislý dodávateľ?
Dane - výpočet a vyplácanie tak samostatnej zárobkovej činnosti, ako aj dane z príjmu - sú v zodpovednosti nezávislého dodávateľa, ktorý nemá dane zrážané z odmeny ako zamestnanec. Nezávislí dodávatelia sú často výhradnými vlastníkmi. Nezávislí dodávatelia však môžu štruktúrovať svoje podnikanie ako LLC, spoločnosti alebo partnerstvá.
02 - Daňová forma nezávislého dodávateľa: 1099-MISC
Hoci formulár 1099-MISC má mnoho iných účelov, nezávislý dodávateľ dokumentuje príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti . Rovnako ako zamestnanec dostane W-2 od svojho zamestnávateľa, nezávislý dodávateľ dostane 1099-MISC od každého klienta, pre ktorý pracoval. V rámčeku 7 uvádza sumu nevyplatenej kompenzácie vyplatenej počas daného zdaňovacieho obdobia (ak bola 600 EUR alebo viac). Ak chcete podať svoje dane, do 31. januára nasledujúceho zdaňovacieho obdobia by mali dostať nezávislí dodávatelia 1099-MISC (tj do 31. januára 2017 by ste mali dostať daňový rok 20116 vo výške 1099).
Nezávislý dodávateľ, ktorý je tiež jediným majiteľom, tvorí výnosy zo všetkých svojich 1099 rokov a zapíše ho do zoznamu C na výpočet dane z príjmov. Údaje o odškodnení formulára 1099 sa však tiež používajú na výpočet dane z podnikania samostatne zárobkovo činnej osoby a samostatne zárobkovo činných osôb s inými obchodnými štruktúrami.
Ďalšie informácie: Obnovenie formulára 1099
03 - Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti sa líši od dane z príjmov a je doplnková. Podávate ich však spolu so svojimi daňami z príjmov. Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sú príspevky poskytnuté spoločnostiam sociálneho zabezpečenia a Medicare, ktoré zamestnanci vybrali zo svojich výplatných listín prostredníctvom dane z miezd (alebo FICA).
Samozrejme, všetci nezávislí dodávatelia - či už sú usporiadaní ako jediní majitelia, partnerstvo alebo LLC - musia platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, pretože nie sú zamestnancami. V zamestnaneckej situácii zamestnávatelia zaplatia polovicu splatných daní FICA a odpočítajú druhú polovicu od každej mzdy. Samostatne zárobkovo činná osoba platí obe polovice. Dobrou správou je, že polovica zamestnávateľa je odpočítateľná.
viac:
04 - Čo sa považuje za príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Pre nezávislého dodávateľa je výpočet príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti pomerne jednoduchý. Jednoducho pridáme sumy na naše 1099. Avšak to nie je vždy tak jednoduché pre všetkých, ktorí majú samostatnú zárobkovú činnosť. Ktokoľvek, kto predáva predmety, je ťažšie ako nezávislý dodávateľ. Ale ako nezávislý dodávateľ niekedy ide o otázku: Bol by som lepší ako zamestnanec?
viac:
- Typy príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Samostatné zamestnanie vs. zamestnanosť
05 - Platenie odhadovaných daní
Pokiaľ ide o platenie daní, zamestnanci to majú jednoduché. Ako už bolo spomenuté vyššie, zamestnávatelia skutočne zaplatia polovicu nákladov, ktoré nezávislým zmluvným partnerom vzniknú ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Ale tiež zamestnávateľ pohodlne vypočítava dane z miezd (na základe W-4 predloženej zamestnancom) a potom pošle federálnym a prípadne štátnym vládam príspevky zamestnávateľa aj zamestnanca.
Nezávislí dodávatelia sú na druhej strane zodpovední za zasielanie vlastného zadržania, často vo forme štvrťročných odhadovaných daní. Toto zadržanie sa musí vzťahovať na dane z príjmov, ako aj na dane z podnikania. Štvrťročné dane sú splatné 15. apríla, 15. júna, 15. september a 15. januára (tieto sa však môžu z roka na rok mierne líšiť).
Zatiaľ čo sa nevyhnutne nevyžaduje, aby nezávislí dodávatelia platili štvrťročné odhadované dane, určitá výška dane sa musí v priebehu roka zadržať, aby sa predišlo daňovému trestu. Ak ste vy alebo váš manžel / manželka zamestnané, môžete zvýšiť svoje zadržanie z tejto pracovnej mzdy, aby ste pokryli dane z príjmov a samostatnej zárobkovej činnosti z vašich zárobkov nezávislých dodávateľov. (Pozri viac stratégií na uloženie predpokladaných daní .) Štáty môžu mať iné požiadavky na zadržanie než federálna vláda. Je to dobrý nápad, ak si nie ste istý, koľko ste zadržali.
Viac: Platba odhadovaných daní
06 - Odpočet domácej kancelárie
Takže sme sa zaoberali negatívami týkajúcimi sa daní nezávislých dodávateľov - dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a štvrťročných odhadovaných daní. Teraz je to pozitívne: odpočítanie domácej kancelárie! To je samozrejme, ak pracujete doma. Niektorí nezávislí dodávatelia pracujú na mieste, ale pre tých, ktorí používajú domácu kanceláriu, zvážte nasledovné:
- Čo je odpočítateľné
- Pravidlá IRS pre zľavy domovej kancelárie
- Mali by ste odpočítať domáci úrad?
- Odpočúvanie doma Office FAQ
- 5 veci, ktoré je potrebné vedieť predtým, než si odoberiete domáci úrad
07 - Ostatné zrážky zo zamestnania
Nie všetky daňové zrážky, ktoré sú k dispozícii nezávislým dodávateľom, sa nachádzajú v rozvrhu C, rovnako ako odpočítanie domáceho úradu. Ako bolo uvedené vyššie, polovica dane z podnikania je odpočítateľná. Toto sa odpočíta na vašom 1040. Dozviete sa, čo je a nie je odpočítateľné, je dôležité pri prijímaní kvalifikovaných obchodných rozhodnutí.
08 - Organizovanie vašich daní
Pokiaľ ide o dane, nezávislí dodávatelia musia mať vo vzduchu veľa loptičiek. Dobrý organizačný systém, ktorý dokáže sledovať daňovú dokumentáciu po celý rok, prinesie daňový čas oveľa jednoduchšie. A veľká škatuľa v rohu vašej kancelárie nie je o čom hovorím (hoci je pravdepodobne lepšia ako nič).
To sú niektoré typy položiek, ktoré možno budete musieť ušetriť (a keď ich budete môcť získať), aby ste mohli dať svoje dane organizovať . Vytvorte súbor pre každého.
- 1099s (do 31. januára)
- W-2s (do 31. januára)
- Kópie faktúr klientom (po celý rok)
- Kópie príjmov za predaný tovar (celý rok)
- Príjmy za tovar, materiály, zásoby a iné výdavky súvisiace s nákladmi na predaný tovar (po celý rok)
- Výkazy o investičných a bankových účtoch (celý rok)
- Príjmy za zariadenie, zásoby (po celý rok)
- Stravovanie a cestovné doklady (po celý rok)
- Dokumentácia pre používanie vozidla (sledovať celý rok)
- Účty kreditných kariet alebo výpis z úveru s podrobnými údajmi o úrokových nákladoch na vaše podnikanie (po celý rok)
- Hypotekárne zábezpeky (do 31. januára)
- Príjmy z prenájmu (celoročne)
- Pokladničné poukážky (po celý rok)
- Záznamy o nákladoch na zlepšenie domácnosti (po celý rok)
- Daňové doklady o dani z nehnuteľnosti (líšia sa, ale mnohé mestá posielajú v januári a júni)
- Záznamy o štvrťročných odhadovaných zaplatených federálnych daniach (apríl, jún, september, január)
- Záznamy o dani z predaja (po celý rok)
- Záznamy o zaplatení štátnych daní (líšia sa často apríl, jún, september, január)
- Evidencia zaplatených zahraničných daní (celý rok)
- Záznamy o obchodných daniach (celý rok)