Rozdiel medzi priamymi a nepriamymi výdavkami na kanceláriu
Keď sa pozriete na svoju domácu kanceláriu, môže sa zdať, že je plná úbytkov domácej kancelárie - vybavenia, nábytku, regálov atď. - všetko, čo vás stálo pekným centom. A ak spĺňate podmienky na odpočítanie domáceho úradu , máte záujem ich odpočítať.
Ale držte sa! Pri zisťovaní, ktoré výdavky na domáce kancelárie sú odpočítateľné, IRS oddeľuje tie menej trvalé vlastnosti z samotného priestoru. Nábytok a vybavenie sú odpočítané v rozvrhu C, ak ste vlastníkom domácej firmy alebo nezávislým dodávateľom. Ak však chcete odpočítať časť vášho domu ako výdavky na podnikanie, použite formulár IRS 8829 a čítajte ďalej, aby ste sa dozvedeli, čo sa dá odpočítať.
Typy výdavkov na odpočet domácich kancelárií
Existujú v skutočnosti dva druhy odpočítateľných nákladov na domáce kancelárie: priame a nepriame výdavky.
Priame náklady na domáce kancelárie sa týkajú skutočného pracovného priestoru, takže zahŕňa opravy a farby vo vašej domácej kancelárii. Tieto sú úplne odpočítateľné.
Nepriame náklady na domáce kancelárie sa týkajú domu, v ktorom je kancelária vnútri a sú len čiastočne odpočítateľné. Úvery a hypotekárne úroky sú príkladmi nepriamych výdavkov. Ďalšie informácie o tom, ako urobiť tieto zrážky, nájdete v sekcii Otázky týkajúce sa odpočtu domovskej kancelárie .
Nezabudnite však, že neprepojené domáce výdavky nie sú odpočítateľné pre vašu domácu kanceláriu, napríklad starostlivosť o trávnik alebo maľovanie miestnosti vedľa vašej kancelárie.
Výpočet nepriamych výdavkov
Ak chcete zistiť, akú časť nepriameho výdavku možno odpočítať, vynásobte percento vášho domu, ktoré sa používa pre podnikanie, podľa výšky nákladov.
Ak chcete vypočítať, aké percento vášho domu sa používa pre podnikanie, porovnajte veľkosť kancelárie s veľkosťou domu pomocou tohto vzorca.
Kancelárske štvorcové chodby ÷ Celkom SF domov = Percento obchodného využitia
Všetky nepriame výdavky musia byť vynásobené percentom obchodného využitia. Upozorňujeme, že ak ste začali používať svoju kanceláriu počas daňového roka, všetky výdavky musia byť prepočítané na čas, ktorý ste použili v domácej kancelárii.
Priame a nepriame odpočítateľné výdavky
Nižšie nájdete priame a nepriame výdavky na domáce kancelárie, ktoré možno odpočítať:
Opravy (priame a nepriame) - Opravy, ktoré sú vo vašej domácej kancelárii, sú priame výdavky a sú úplne odpočítateľné.
Napríklad, ak si maľujete steny vašej kancelárie, náklady na farbu sú priamymi nákladmi. Nesmiete však odpočítať náklady na vlastnú prácu. Ak zaplatíte niekomu, kto maľuje, môžete tiež odpočítať prácu ako priamy výdavok.
Oprava vašej pece by bola nepriamo nákladná. Aj keď vaša pec ohrieva domácu kanceláriu, iba percento za podnikateľské využitie je odpočítateľné.
Niektoré opravy, ako napríklad nahradenie strechy, by sa mohli považovať za zlepšenie vašej domácnosti, v takom prípade ich nemôžete odpočítať tu. Môžete to však znovu získať tak, že ich pridáte na upravený základ vášho domu, ktorý použijete na výpočet odpočítateľných odpisov.
Viac informácií o odpisoch nižšie.
Daň z nehnuteľností (nepriamy) - dávajte pozor, aby ste to dvakrát neznížili. Ak odpočítete časť svojich daní z nehnuteľnosti ako súčasť zrážky z domáceho úradu, musíte znížiť dane z nehnuteľností uvedené vo vašej listine A o túto sumu.
Hypotekárny úrok (nepriamy) - To isté platí o hypotekárnom úroku. Nepoužívajte ho dvakrát. Odpočítajte na Plán A len sumu, ktorá už nebola odpočítaná na formulári 8829. Poistné na hypotekárne poistenie sa môže tiež odpočítať v závislosti od vášho príjmu.
Nájom (nepriamy) - Vynásobte svoje platby za nájom podľa percenta podnikateľského využitia vášho domu.
Nástroje (nepriame) - Násobte náklady na spotrebu elektriny, plynu, odstraňovania odpadu a čistenie podľa vášho percentuálneho podielu na podnikaní. Telefón nie je súčasťou tohto zariadenia. Prvá telefónna linka pre vás dom je považovaná za osobnú potrebu a vôbec nie je odpočítateľná.
Druhá linka používaná výlučne na podnikanie je odpočítateľná, ale nemala by byť zahrnutá do zoznamu C.
Majitelia domov alebo nájomcovia Poistenie (nepriame) - Uistite sa, že odpočítajte iba časť, ktorá je pre daňový rok, ktorý ste podali. Poplatky sa často vyplácajú ročne, takže môžu pokrývať aj ostatné roky.
Odpisy (nepriame) - ak vlastníte svoj dom, môžete odpočítať odpisy časti vášho domu používané na podnikanie. Odpisy sú príspevkom na opotrebovanie vášho domu, takže nemôžete znehodnotiť hodnotu pozemku.
Odpisy sa vypočítajú vynásobením upraveného základu vášho domova (jeho náklady plus prípadné trvalé zlepšenia) alebo reálna tržná hodnota vášho domu, keď ste ho začali používať na podnikanie, podľa toho, ktorá z týchto hodnôt je menšia, podľa percentuálneho podielu podnikania a potom o ďalšie percento poskytnutá spoločnosťou IRS.
Odpočítanie odpisov môže mať daňové dôsledky, keď neskôr predávate svoj dom, preto si dôkladne zvážte, či je odpočítanie domáceho úradu pre vás správne . Odpisovanie je komplikované odpočítanie s mnohými špeciálnymi pravidlami, takže si môžete pozrieť publikáciu IRS 587 alebo sa obrátiť na daňového špecialistu pre viac informácií.
dementi
Nie som daňový zástupca, CPA alebo špecialista na daňovú prípravu. Informácie tu sú myslené ako všeobecná príručka. Ak máte otázky týkajúce sa vašich vlastných daní, obráťte sa na publikácie IRS alebo kontaktujte daňového špecialistu.