Advokát dôvera účet chyby, že právnici by nemali robiť
Zatiaľ čo existuje veľa spôsobov, ako sa zlúčiť dôveryhodné účty, existujú tri bežné chyby, ktoré právnici robia pri správe svojich účtov IOLTA.
"Vypožičanie" peňazí z dôveryhodného účtu
Neexistuje legitímny spôsob, ako si požičať z trustového účtu. Niekedy advokáti využívajú finančné prostriedky trustového účtu predtým, ako majú právo tak urobiť, zatiaľ čo v iných situáciách používajú finančné prostriedky, ktoré nikdy nezískali právo na používanie. Oba prístupy otvárajú dvere právnikovi, aby sa dostal do vážnych problémov.
Existujú tri spôsoby, ktoré spôsobujú nesprávne vypožičiavanie z dôveryhodného účtu:
Advokát prevzal dôveryhodný účet predtým, ako je získaný
Často sa to stane, keď právnik má problémy s peňažnými tokmi. V takejto situácii dostal advokát záložníka, ktorý má (dúfajme) na trustovom účte a advokát bude mať nárok na zaplatenie týchto peňazí za to, že práca bude ukončená. Avšak advokát nebude mať dokončenú prácu predtým, ako sa musia zaplatiť niektoré hromadné náklady - mzdy, nájom kancelárií, náklady v prípade prípadného poplatku, atď.
Takže advokát pokračuje a čerpá viac z dôvery, než má v skutočnosti právo vziať z trustového účtu v tomto bode.
Advokát požičiava peniaze z finančných prostriedkov klienta so zámerom vrátiť ho späť
Keď problémy s peňažnými tokmi vystupňujú do vážnejších finančných problémov a právnik má tisíce dolárov v klientskych fondoch, ktoré sa nachádzajú na zvereneckom účte, niektorí môžu podľahnúť pokušeniu požičať si peniaze z trustového účtu, aby zostali na hladine.
Advokát môže racionalizovať to tým, že si myslí, že ak nemôže zaplatiť účty za kanceláriu, nemôže zostať v obchode a ak nemôže ostať v obchode, nemôže sa starať o svojich klientov. Takže si odoberie z peňažného účtu trochu peňazí, aby ho držal, kým sa jeho cash flow nezlepší. Advokát môže mať v úmysle nahradiť finančné prostriedky čo najskôr, ale tento typ situácie zvyčajne spôsobuje snehové gule a končí veľmi zle pre právnika - ako aj pre klienta.
Krádež dôveryhodného účtu
Táto situácia sa naozaj nemôže nazývať pôžičkou a netýka sa podvodov spáchaných v advokátskych kanceláriách. V prípade krádeže dôveryhodného účtu, buď právnik, alebo niekto, kto má prístup k dôveryhodnému účtu, dosiahol chamtivosť alebo zúfalstvo, že sa jednoducho rozhodnú brať peniaze, ktoré nie sú ich. Advokáti s problémami s užívaním návykových látok alebo závislosťami od hazardných hier môžu byť obzvlášť zraniteľní voči tejto chybe, ale inokedy sa to stane z dôvodov, ktoré sa nezdá jasné. Ak je spáchaný advokátom, táto chyba v dôvere je najpravdepodobnejšou právnou kariérou. Ale aj keď je spáchaný paralegálom alebo účtovníkom, advokát je stále ten, ktorý je na háku na splatenie finančných prostriedkov.
Sprostredkovanie advokátskych fondov s klientskými peniazmi
Druhá veľká chyba v správe správcovských sporiteľní zahŕňa zmiešanie advokátskych fondov s klientskými peniazmi. Často to vyvstáva z nedostatočného pochopenia spôsobu, akým má dôveryhodný účet fungovať.
Laura A. Callowayová, konzultantka právneho poradenstva v Alabama State Bar, povedala: "Mnohí právnici nerozumejú tomu, čo sa deje v dôveryhodnom účte. Niektorí riadia všetko, vrátane získaných poplatkov, prostredníctvom trustového účtu, pomocou to je jeden všeobecný časopis pre ich firmy, iní sa "držia" bez toho, aby pochopili, že prinajmenšom v niektorých jurisdikciách, ako napríklad v Alabame, neexistuje taká vec ako nevratný záložník. pracovať na dôvere, ako keby mali, najmä ak to teraz potrebujú na to, aby svietili svetlá. "
Niektoré z bežných spôsobov, akými právnici spájajú svoje peniaze s finančnými prostriedkami klienta, zahŕňajú:
Jedna kontrola na dva účely
Advokát oznámi klientovi, že právne poplatky budú 1.000 dolárov a poplatok za podanie súdu bude 200 dolárov, takže klient zapíše advokáta šekom za 1.200 dolárov. Niektorí právnici zadajú celú šek do firemného účtu, pretože takmer všetci peniaze idú právnikovi. Pravidlá združenia advokátov však vyžadujú, aby šek prešiel do trustového účtu, a to aj vtedy, ak má právny zástupca nárok na plnú výpomoc advokáta okamžite, pretože časť poplatku za podanie tejto šeky musí byť v držbe.
Osobné prostriedky vedené v dôvere s klientskými prostriedkami
Niektoré štátne advokátske združenia zakazujú advokátom mať žiadne osobné prostriedky na zvereneckom účte, zatiaľ čo iné umožňujú advokátom ponechať malú sumu na účte na pokrytie výdavkov súvisiacich s prevádzkou účtu (aj keď odporúčanou praxou je odpočítať všetky poplatky z dôveryhodného účtu obchodný účet). Ale nikde nie je právnik oprávnený používať trustový účet ako prevádzkový účet, sporiaci účet alebo miesto na skrytie aktív.
Niekedy právnici jednoducho nepochopia, že nemôžu platiť účty, ako napríklad náklady na kancelárske náklady, priamo z dôveryhodného účtu, a to aj vtedy, keď sú šeky vypísané z finančných prostriedkov, ktoré už boli získané. Inokedy advokáti zámerne zneužili dôveryhodný účet ako spôsob, ako skryť aktíva. Napríklad Calloway hovorí, že videla, že právnici vkladajú osobné prostriedky do trustového účtu, aby sa vyhli dani IRS za spätné dane. Je to zrejmé porušenie etiky.
Odstránenie odmenených poplatkov alebo úhrady z trustového účtu
Calloway hovorí, že videla niektorých advokátov, ktorí používali svoj účet dôvery ako deštivý deň sporiaceho účtu. Namiesto odstránenia všetkých poplatkov po ich zarobení, advokát oneskorene odstráni peniaze od dôvery, aby sa znížilo riziko ich výdavky. Calloway hovorí, že ide o zlú obchodnú prax, ako aj o porušenie etiky. Zatiaľ čo štátny fond IOLTA môže profitovať z príjmov z mimoriadnych úrokov, právnik by mal tieto finančné prostriedky presunúť na obchodný účet alebo na určitý druh fondu.
Neschopnosť riadne sledovať prostriedky klientov
Tretím hlavným spôsobom, akým právnici zaskrutkujú svoje dôveryhodné účty, je to, že nezachovávajú podrobné záznamy o transakciách s klientom v dôveryhodnom účte . Existuje niekoľko spôsobov, akými právnici robia túto chybu.
Neuvedenie mena klienta na kontroly dôveryhodného účtu
Zatiaľ čo väčšina advokátov má dobré vedenie kópií kontrol dôvery, nie všetci si pamätajú, že pri každom šeku by mali pri vydaní zaznamenať meno alebo číslo klienta. Zatiaľ čo je ľahké si uvedomiť, prečo bola pred mesiacom napísaná šeka, môže byť ťažké si uvedomiť, prečo to bolo napísané za rok.
Advokáti, ktorí si myslia, že by nikdy nemali problém spoznať, čo je v ich dôveryhodných účtoch, by mali zvážiť vplyv katastrofických udalostí alebo prírodných katastrof. Zatiaľ čo sa to často nestane, niekedy sa právne kancelárie a všetky ich záznamy zničia. Požiar môže spáliť tie papierové súbory dosť rýchlo, rovnako ako zničiť pevný disk počítača. Hurikán alebo tornádo môže rozptýliť faktúry za kilometre. Tieto veci sa stávajú právnikom. Ak právnik potrebuje rekonštruovať záznamy o dôveryhodnom účte firmy pomocou výpisov z bankového účtu a kópií starých šekov objednaných od banky, úloha bude prakticky nemožná, pokiaľ tieto kontroly neuvedú, ktoré peniaze boli použité v transakcii.
Nezachovávajte individuálnu knihu pre každého klienta
Advokáti sa niekedy domnievajú, že dokážu sledovať bilanciu každého klienta v ich hlavách. V určitom okamihu to nemôžu. A aj keby mohli, čo sa stane s týmito klientskými účtami, ak sa niečo stane s advokátom?
Calloway opísala situáciu, s ktorou sa stretla, keď právnik vedel dva dôveryhodné účty. Použil jeden trustový účet jeden mesiac a druhý mesiac sa prepol na druhý účet. Jeho presvedčenie bolo, že tým, že nechá každý účet dosiahnuť nulovú rovnováhu v priebehu mesiaca, v ktorom bol použitý, nebude musieť viesť jednotlivé účty dôvery na peniaze, ktoré zostali na účte. On sa mýlil. Etické pravidlá si vyžadujú vedenie rozvahy pre každého klienta, aby bolo možné identifikovať konkrétne klientske prostriedky.
Aby boli advokáti v súlade s požiadavkami združenia advokátov, musia viesť záznamy o tom, koľko peňazí má každý klient v dôvere v danom čase. Vklady a vyplácania musia byť jasne sledované takým spôsobom, aby bolo možné ľahko určiť zostatok na účte veriteľa každého klienta. Inak by bolo jednoduché, aby peniaze jedného klienta boli vynaložené na prípad iného klienta.
Nezahŕňa zostatky jednotlivých klientov na celkový účet
Advokáti by nemali len zabezpečiť, aby ich celkový dôveryhodný účet bol vyrovnaný na konci mesiaca, ani by sa mali ubezpečiť, že každý individuálny klientský účet je vyrovnaný. Porovnajte tieto dva dohromady a vyvážte ich navzájom. Pri porovnaní celkových zostatkov sa niekedy zobrazí chyba účtovania na individuálnom účte, pri ktorom bola prehliadaná šek alebo vklad. Tento jednoduchý krok bude niekedy zachytiť chyby, ktoré by mohli viesť k odmietnutiu kontroly dôvery.
Získanie pomoci
Niektorí právnici si uvedomujú, že ich dôveryhodné účty sú poškodené, ale nevedia, ako problém odstrániť. Jedným z riešení je obrátiť sa na právneho poradcu. Mnohé štátne advokátske združenia teraz ponúkajú poradenstvo v oblasti riadenia právnej praxe svojim členom združenia advokátov a niekoľko poradcov súkromného právneho poradenstva ponúka aj svoje služby za poplatok.
Niektorí právnici sa môžu obávať diskusie o situácii v dôveryhodnom účte s akýmkoľvek advokátom, najmä s advokátom pracujúcim v štátnom advokátskom združení, pretože povinné požiadavky na podávanie správ o porušovaní etiky. V mnohých štátoch však pravidlá profesionálneho správania teraz konkrétne vylučujú svojich konzultantov v oblasti riadenia zákonnej praxe, aby o takýchto problémoch hlásili svoju etickú radu. Nerino J. Petro, poradca pre riadenie praxe pre Program asistenčnej správy právneho úradu štátnej advokátskej komory v Wisconsinu, poznamenáva, že hoci sa predpisy líšia od štátu k štátu, niektoré štáty ako Wisconsin zaviedli pravidlá udeľujúce dôvernosť právnikom, ktorí žiadajú pomoc od štátnej rady pomocný program pre riadenie kancelárií (LOMAP).
Správne spravovanie dôveryhodného účtu môže byť problémom, ale straty právnej licencie nad nepríjemným záznamom by bolo ešte horšie. Advokáti, ktorí majú problémy so správou svojich trustových účtov, by mali problém okamžite riešiť pomocou pomoci od kvalifikovaného účtovníka alebo konzultanta v oblasti riadenia práva.