Dane z príjmov a dane zo samostatnej zárobkovej činnosti platené vlastníkmi spoločnosti LLC
Spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC) je typická forma obchodného typu a nedávny prírastok k typom podnikov. Vlastníci LLC sú tzv. Členovia.
Existujú dva typy LLC - jeden vlastník LLC (tzv. " Single-člen LLC ") a viac-vlastník (viac-člen) LLC.
Ako funguje členstvo v LLC?
Ako člen spoločnosti LLC, či už jedného člena alebo jedného z viacerých členov podniku, ste vlastníkom firmy, nie zamestnancom vašej spoločnosti.
Nezískaš platbu. Namiesto toho má každý člen kapitálový účet, ktorý je podielom člena na vlastníctve spoločnosti LLC (uvedená ako vlastný kapitál v podnikovej bilancii ).
Vo väčšine prípadov, keď sa stanete členom, a to buď pri založení spoločnosti LLC alebo neskôr, budete musieť prispieť na tento účet. Keď potrebujete peniaze, čerpáte z účtu svojho kapitálu.
Ako môžem brať peniaze z môjho kapitálového účtu?
Keď vyberiete peniaze z vašej LLC, vyberáte peniaze z vášho vlastníckeho účtu pre firmu. Toto vlastníctvo (alebo vlastné imanie) sa zobrazuje vo vašom kapitálovom účte . Kapitálový účet sa zobrazuje vo vašej podnikovej súvahe .
Ak potrebujete peniaze na osobné životné náklady, vezmite si z vášho kapitálového účtu. Niekedy sa to nazýva "distribúcia" alebo "ťahanie". Dražba je zvyčajne vo forme šeku, ktorý vám bude osobne napísaný pri obchodnej kontrole.
Táto kontrola však nie je výplatnou cenou. Žiadne federálne alebo štátne dane z príjmov sa nezbavujú vašej remízke, ani nie je z vašej remízy zadržaná žiadna daň FICA (Sociálne zabezpečenie / Medicare). Uistite sa, že vašu firmu vypláca remíza prostredníctvom obchodného kontrolného účtu a že remíza je uložená na vašom osobnom bežnom účte.
Poznámka: Pretože žiadne peniaze nie sú automaticky vylúčené z vašej remízky, možno budete musieť platiť štvrťročné odhadované dane. Porozprávajte sa s vašim daňovým profesionálom.
Ak na svojom kapitálovom účte nemáte žiadne peniaze, nemôžete čerpať žiadne peniaze na osobné výdavky. Napríklad, ak začínate nové podnikanie a máte málo príjmov a veľa peňazí, ktoré musíte vyplatiť - na prenájom, vybavenie, úroky z vášho podnikateľského úveru - nie je nič, čo by ste museli platiť za osobné výdavky.
Získajú peniaze, ktoré som si vybrali, daň?
Vy (osobne a podnikateľsky) sa neúčtujete za peniaze, ktoré čerpáte pre osobné použitie. Vaša výška dane z podnikania je určená vašou časťou čistého príjmu alebo straty z vašej firmy za daný rok.
Len aby ste boli jasní, ak vyberiete viac ako čistý príjem, nezvyšuje sa vaša daňová povinnosť. Ak vyberiete menej ako čistý príjem, neznižuje sa vaša daňová povinnosť.
Distribúcie jednej spoločnosti LLC: Príklad
- Mesačný zisk dosahuje priemerných 3 000 dolárov a ročný čistý príjem spoločnosti LLC predstavuje 36 000 dolárov.
- Jeden člen / vlastník má každý mesiac ťah a všetky čerpajú za rok 30 000 dolárov.
- Čistý príjem vo výške 36 000 USD sa vypočíta podľa plánu C.
- Plán C čistého príjmu vo výške 36 000 USD je zahrnutý v osobnom daňovom priznaní vlastníka.
Viacnásobné distribúcie LLC: príklad
- Člen spoločnosti LLC čerpá z čerpania 2000 dolárov mesačne alebo 24 000 dolárov ročne.
- Čistý zisk spoločnosti za rok je 50 000 dolárov. Existujú dvaja členovia, z ktorých každá má polovicu vlastníctva. Takže podiel každého člena na čistom príjme (zisk) je 25 000 dolárov.
- Spoločnosť LLC dáva členovi rozpis K-1, v ktorom je uvedený jeho podiel na čistom zisku vo výške 25 000 USD. Člen spoločnosti LLC je zdanený z čistého zisku vo výške 25 000 USD. Výška čerpania (24 000 USD v tomto roku) nie je zdanená, pretože je zahrnutá do čistého zisku. Upozorňujeme, že podiel člena na čistom zisku je zdaniteľný aj vtedy, ak nie je vyňatý z podnikania.
Skutočnosť, že člen spoločnosti LLC platí dane z príjmov zo zisku podniku, aj keď tento zisk nie je vyplatený jednotlivcovi, sa považuje za nevýhodu obchodnej formy spoločnosti LLC .
A čo sociálne zabezpečenie / Medicare dane?
Každý, kto pracuje v USA, platí dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare z ich príjmov.
Musíte platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti , ktoré predstavujú dane zo sociálneho zabezpečenia / Medicare z čistého zisku (zisk) z vašej spoločnosti LLC. V uvedených príkladoch by mal vlastník jednej spoločnosti LLC platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti vo výške 36 000 USD. Viacúčelový vlastník LLC by platil daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na 25 000 dolárov podiel na výnose.
Prečítajte si viac informácií o tom, ako sa majitelia firiem zaplatia vrátane garantovaných platieb spoločnosti LLC , v závislosti od typu podnikania.