Hlásenie zamestnancov a vedenie záznamov pre zamestnávateľov v odvetví služieb
Aké sú tipy pre zamestnancov ?
Tipy sú disciplinárne sumy poskytnuté niekomu na službu.
Tipovanie je zvykom v USA, ale používa sa na celom svete. Vo väčšine európskych krajín napríklad zamestnanci služieb dostanú mzdu dostatočne veľkú, aby sa tipy často nepoužívali.
IRS tvrdí, že platba sa považuje za "tip", ak sú splnené tieto štyri podmienky:
- platba musí byť na základe slobodnej vôle darcu (nie je poverená alebo vynútená)
- zákazník musí mať právo určiť sumu
- platba by nemala byť dohodnutá alebo diktovaná zamestnávateľom
- zákazník má právo určiť, kto dostane platbu.
Ak reštaurácia pripočíta čiastku bezplatnosti k jedlu (napríklad pre veľké strany), to nie je tip.
Čo je šikovný zamestnanec?
Pojem "zamestnanec s hrotom" sa používa na označenie zamestnancov, ktorých príjem pravidelne a zvyčajne obsahuje tipy najmenej 30 dolárov mesačne. Tento termín sa používa na rozlíšenie medzi zamestnancami, ktorí sú naklonení, a tými, ktorí nie sú.
Je zdaniteľný príjmový tip?
Áno.
Rovnako ako všetky ostatné príjmy, všetky tipy podliehajú federálnym daniam z príjmu a všetky tipy v celkovej výške 20 alebo viac dolárov za mesiac podliehajú dani z FICA ( dane z dôvodu sociálneho zabezpečenia a Medicare). Kým zamestnanec dostáva tipy, musíte dostať informácie o týchto tipoch, aby ste ich mohli zahrnúť do formulára W-2 zamestnanca.
Treba konštatovať, že tipy sú majetkom zamestnanca a vy (zamestnávateľ) nemôžete od nich odvádzať príjmy, ani môžete znížiť svoj príjem, aby ste vyrovnali ich príjmy. Ako je uvedený príjmový výnos v príjmoch zo služieb zamestnancov, je vysvetlené nižšie.
Aké sú spôsoby, akým sa zamestnanci dostávajú do postele?
Pracovníci často dostávajú hotovostné tipy , ako napríklad mimoriadnu hotovosť v platbe taxikárovi ("udržiavajte zmenu") alebo sumu ponechanú v reštaurácii.
Väčšinou v týchto dňoch je tip zahrnutý v debetnej alebo kreditnej karte, napríklad v reštaurácii.
Tipy môžu byť rozdelené alebo zhromaždené rôznymi zamestnancami. Napríklad, možno ste videli špičku pohára na umývanie auta. Tipy sú rozdelené medzi zamestnancov. Ak máte takúto situáciu vo svojej firme, pravdepodobne máte politiku o tom, ako sú tieto tipy rozdelené. Poplatky za služby sa môžu tiež považovať za združené tipy.
IRS tiež uvádza nepotrebné tipy, ako sú letenky alebo iné položky, ktoré majú hodnotu.
Ako zistím, aké tipy prijal zamestnanec?
Zamestnanci sú povinní pravidelne zaznamenávať tipy a nahlásiť tieto tipy (20 alebo viac mesiacov) pravidelne. IRS by rád vidí, ako zamestnanci hlásia denné príjmy .
Zamestnanec musí samozrejme vykazovať výnosy z príjmov na základe individuálneho daňového priznania.
Okrem tipov pre podávanie správ, ktoré sú uvedené vo svojom ročnom formulári W-2, musia tiež oznamovať tipy na účely výpočtu dane z účtov sociálneho zabezpečenia a Medicare (s použitím formulára IRS 4137).
Ako sa zbierajú a oznamujú tipy?
Zamestnanec má všetky svoje tipy. Ak zhromažďujete tipy na kreditnú alebo debetnú kartu, musíte vrátiť zamestnancovi tieto sumy.
Čo o zhromaždených tipy?
Združené tipy sú bežné v niektorých reštauráciách a iných službách, ako napríklad myšlienka na umývanie auta uvedená vyššie. Zamestnanci rozdelia združenú sumu podľa svojich vlastných úprav a každý jednotlivec oznamuje vašu časť združenej sumy. Štáty majú odlišné zákony a dojednania o zhromažďovaní tipov.
Čo o poplatkoch za službu?
Požadovaný servisný poplatok uložený niektorými reštauráciami z rôznych dôvodov nie je pre zamestnancov tipom.
Poplatky za služby sa považujú za príjem pre zamestnávateľa, pokiaľ nie sú rozdelené medzi zamestnancov. Pre objasnenie, IRS hovorí: "Bez ohľadu na to, či sú poplatky za služby distribuované zamestnancom, sú tieto sumy hrubým príjmom pre zamestnávateľa."
Táto pripomienka zamestnávateľa od IRS vysvetľuje viac o rozdieloch medzi poplatkami za služby a tipmi.
Ako sú tipy na karty pripísané zamestnancom?
Ak sú na kreditných alebo debetných kartách uvedené tipy, musíte zamestnancovi poskytnúť sumu. Tip môžete znížiť o čiastku transakčného poplatku účtovanú spoločnosťou kreditnej karty. Napríklad, ak je poplatok za transakciu kreditnou kartou 3 percenta a tip zamestnanca je 5, môžete zamestnancovi poskytnúť 4,85 dolárov (tip, ktorý sa netýka transakčného poplatku).
Oddelenie práce však tvrdí, že toto zníženie nemôže znížiť plat zamestnanca na nižšiu ako minimálnu mzdu a vyplatíte zamestnancovi na nasledujúcu výplatnú lehotu (nečakajte, kým nedostanete úhradu od spoločnosti kreditnej karty).
Ako prinášajú príjmy z výnosov vplyv na celkovú mzdu zamestnanca?
Všetkým zamestnancom musí byť vyplatená minimálna mzda, vrátane výnosu z príjmov. Tu je to, čo potrebujete vedieť o tipoch a minimálnych mzdách:
Najdôležitejšie: Vy (zamestnávateľ) nesmiete používať tipy pre zamestnancov okrem prípadov, keď ide o úver proti minimálnej mzde. Môžete použiť sumu tip, aby ste kompenzovali to, čo ministerstvo práce nazýva "požadovaná peňažná mzda", ktorá je v súčasnosti 2,13 USD. Súčasná federálna minimálna mzda je 7,25 USD. Rozdiel medzi požadovanou peňažnou mzdou a minimálnou mzdou sa predpokladá, že tvoria tipy.
Ak zamestnanec so špicom pracuje nadčas a má nárok na mzdu za prácu nadčas , musíte sa uistiť, že zamestnanec dostane celú sumu platenia za prácu nadčas.
Poďme si vysvetliť, ako funguje požadovaná peňažná mzda:
Po prvé, musíte zaplatiť zamestnancovi so špičkou minimálne 2,13 dolárov za hodinu, kým sa nezapočítavajú tipy.
Následne vám zamestnanecké rady oznámia zamestnanci, ako je uvedené vyššie. Hodnota 2,13 dolárov plus tipy, ktoré zamestnanec uviedol, by sa mala rovnať aspoň minimálnej mzde. Ak sa tieto dve sumy nezhodujú s minimálnou mzdou, musíte ako zamestnávateľ vyrovnať rozdiel.
Ako zákon môjho štátu o drobných zamestnancoch ovplyvňuje príjmy?
Niektoré štáty majú odlišnú minimálnu mzdovú sadzbu pre zamestnancov so špičkou; niektoré vyžadujú, aby boli zamestnancom vyplácaná plná minimálna mzda predtým, než ostatné štáty majú vyššie minimálne požadované peňažné mzdy než federálna suma. Ak zákon o minimálnych mzdách vyžaduje vyššiu sumu, ako je federálna sadzba, musíte použiť štátnu výšku minimálnej mzdy.
Ako nahlasovať a platiť dane na tipy zamestnancov?
Najprv musíte zozbierať správy o výnosoch zamestnancov (od zamestnancov, z karietových transakcií, z iných zdrojov) a zahrnúť všetky výnosy z platieb zamestnancov na mzdy za každý platový účet.
Musíte zrážať dane z príjmov a dane FICA z príjmového výnosu pri výpočte mzdových platieb. Musíte tiež zaplatiť svojmu zamestnávateľovi podiel na dani z FICA na výnosy z poplatkov. Príjem príjmov podlieha aj maximálnemu limitu sociálneho zabezpečenia, ako aj dodatočnej dani z Medicare .
Musíte zahrnúť výnosy zo zamestnania a zadržanie vo všetkých správach o daniach z miezd ( formulár 941 - štvrťročná správa o daniach a formulár 940 - ročná správa o dani z príjmov právnických osôb). A musíte vkladať dane zo mzdy tak, ako je to potrebné, na zadržanie tipov a dane FICA.
Musíte mať v prípade auditu záznamy o hláseniach tipov zamestnancov v zamestnaneckých spisoch.
Čo Ak mi zamestnanec neoznámi príjmy?
Je to zodpovednosť zamestnanca oznámiť príjmy tipu ako zamestnávateľ a IRS, na účely dane z príjmov. IRS hovorí, že nie ste zodpovední za zamestnávateľ podiel na daniach FICA "až do oznámenia a dopyt po daniach sa na zamestnávateľa IRS. "
Viac informácií o vašich povinnostiach ako zamestnávateľoch
Článok IRS o zaznamenávaní a hlásení tipov.
Ďalšie vysvetlenie tipového kreditu nájdete v tomto článku od wiserwaitress.com.
Tento článok vysvetľuje viac informácií o požiadavkách zamestnancov na vykazovanie príjmov zo špičiek.
Toto oddelenie faktúry o prácach má ďalšie podrobnosti ohľadom tipov a problémov s minimálnymi mzdami.