Prehľad podnikateľského využitia odpočtu dane z domu
IRS však vyžaduje, aby vaša domáca kancelária spĺňala špecifické pravidlá predtým, ako budete môcť nárokovať zrážky v domácom úrade.
Najlepší spôsob, ako sa vyhnúť problémom, je nárok na odpočet domáceho úradu len vtedy, ak máte nárok na náhradu, iba na nárok na výdavky, na ktoré máte nárok, a na správne zdokumentovanie výdavkov v prípade, že IRS spochybňuje Vašu spôsobilosť alebo výšku výdavkov pokúsiť sa nárokovať. Ak máte pochybnosti, obráťte sa na kvalifikovaného daňového profesionála (najlepšiu voľbu) alebo sa obráťte na IRS pre objasnenie - len uistite sa, že dokumentujete komunikáciu s IRS.
Ako sa kvalifikovať na odpočet domáceho úradu
Samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré prevádzkujú domáce podnikanie, zvyčajne považujú za ľahké získať nárok na zrážky v domácom úrade. V niektorých prípadoch môžu telekomunikační pracovníci spĺňať nárok na niektoré odpočty.
Existujú dve základné požiadavky, ktoré musíte splniť, aby ste mohli nárok na odpočet:
- Kancelársku časť svojho domu musíte používať pravidelne a výlučne na obchodné účely.
- Obchodnou časťou vášho domova musí byť buď vaše hlavné miesto podnikania, alebo miesto, kde sa stretávate s klientmi alebo zákazníkmi v rámci bežného podnikania. Pri oddelených garážach alebo iných samostatných objektoch je požiadavkou len to, aby sa budova používala v spojení s vašou obchodnou alebo podnikateľskou činnosťou. Môžete tiež požiadať o zrážky, ak použijete priestor vášho domu na uskladnenie zásob alebo vzoriek produktov.
Osobitné požiadavky na telecommuters
Ak pracujete doma ako zamestnanec inej firmy, musíte splniť predchádzajúce testy PLUS:
- Vaše podnikateľské využitie vášho domova musí byť pre vaše zamestnávateľské pohodlie, A
- Nemôžete si prenajať žiadnu časť vášho domu svojmu zamestnávateľovi a potom použiť prenajatú časť na poskytovanie služieb pre svojho zamestnávateľa.
Čo je pravidelné a výlučné použitie pre IRS?
Ak máte domácu kanceláriu, ktorá je vo svojej vlastnej miestnosti, pracujete nepretržite a nepoužíva sa na nič iné, spĺňali ste pravidlo "pravidelné a exkluzívne". Avšak mnohí majitelia domácich podnikov nemajú úplne samostatnú a exkluzívnu kanceláriu. Miesto toho majú roh kuchyne alebo hosťovskej izby. Napriek tomu môžete stále nárok na odpočet.
Napríklad, stolovanie v jedálni sa nebude kvalifikovať, ak tam budete tiež jesť večeru, pretože aj keď tam pracujete pravidelne, váš stôl nie je používaný výlučne na podnikanie. Avšak, ak máte stôl v rohu jedálni, kde robíte svoju prácu a len tam je práca vykonaná tam, môžete nárokovať, že časť jedálne v odpočítaní.
Čo IRS chce, je, že vaše domáce kancelárske priestory sa používajú ako vaše primárne miesto pre prácu a nie sú použité pre nič iné.
Výnimky na výnimku IRS
IRS hovorí, že v jednom z týchto dvoch prípadov nemusíte spĺňať požiadavku na výhradné použitie:
- Prevádzkujete licencované centrum dennej starostlivosti vo svojom dome.
- Ukladáte inventár alebo produkty na predaj vo svojej firme.
V prípadoch, ktoré spĺňajú tieto výnimky, osobné použitie a obchodné použitie môžu byť zmiešané. Pokiaľ ide o skladovanie zásob, môžete mať iba zmiešané využitie oblasti, ktorú používate na ukladanie, ak nemáte žiadne iné miesto podnikania okrem svojho domova.
Čo o práci na mieste?
V závislosti od typu podnikania, ktorý prevádzkujete, je možné, že väčšina vášho podnikania sa vykonáva mimo domova. Napríklad, ak ste konzultant , môžete pracovať v kanceláriách klientov. Prípadne, ak vykonávate údržbár, čistenie alebo terénne služby, práca sa vykonáva v miestach vašich klientov.
Dobrou správou je, že ak vykonávate administratívne alebo riadiace činnosti vašej firmy výlučne z vášho domova a žiadneho iného pevného miesta, môžete si stále nárokovať odpočítanie z domova.
Aké úľavy na domácom úrade sú zahrnuté?
Ak spĺňate požiadavky IRS na nárok na zľavu domového úradu na vaše daňové priznanie, možno budete môcť odpočítať percento z nasledujúcich položiek:
- Vaše dane z nehnuteľného majetku vo vašom dome
- Hypotekárny úrok (Buďte opatrní, aby ste si nárok na úroky dvakrát - raz v zozname A pre vaše odpočítateľné odpočty a druhýkrát tu. Väčšina daňových softvérových programov vám môže pomôcť alebo použiť daňový špecialista.)
- Vaše platby za prenájom, ak nie ste vlastníkom domu
- Verejné služby (voda, elektrina)
- Majitelia domov alebo poistenie nájomcu
- Odpisy vo vašom dome (ak vlastníte)
- Maľovanie a opravy. (Na výpočet odpisov sa pridávajú k základni vášho domu trvalé zlepšenia a potom ich môžete získať späť, ak si nárokujete odpisovanie ako súčasť zrážky vášho domáceho úradu.)
Ako si vziať odpočet dane z domova
IRS teraz má dva spôsoby, ako vziať odpočet dane z domácich kancelárií. Najjednoduchšia je zjednodušená možnosť, pri ktorej vynásobíte štvorcový záber plochy vášho kancelárskeho priestoru (nie miestnosť, ale sekciu používanú na podnikanie) o 5 USD. Ak používate oblasť vašej obývačky s rozmermi 6 ft až 8 stôp, aby ste pravidelne a výhradne prevádzkovali svoju firmu, vynásobíte to 48 (6 x 8 x 48 štvorcových stôp) o 5 dolárov a získajte 240 dolárov.
Pravidelná možnosť je trochu viac zapojená, ale môže viesť k väčšiemu odpočítaniu. V Pravidelnej možnosti používate skutočné výdavky vynaložené vo vašej domácej kancelárii, ako napríklad hypotekárne úroky, utility a pod., A vynásobte ho percentom vášho domu, ktorý domáca kancelária zaberá. Napríklad, ak váš dom je 1000 štvorcových stôp a váš domáci kancelársky priestor je 48 štvorcových stôp, vynásobíte si domáce výdavky o 4,8%, aby ste získali svoje odpočítanie. Upozorňujeme, že tieto výdavky nie sú všetky obchodné náklady, ako sú marketingové náklady. Výdavky domácich kancelárií sú len tie, ktoré súvisia s vaším domovom (ako je uvedené vyššie).
Odmietnutie zodpovednosti: Nie som daňový špecialista alebo licencovaný daňový právnik. Tu uvedené informácie by sa mali použiť ako všeobecná príručka. Ak máte otázky týkajúce sa vlastných daní, obráťte sa na daňového špecialistu alebo sa obráťte na oficiálne publikácie IRS.
Aktualizované v marci 2017
Ďalšie daňové otázky pre telecommuters
Ak pracujete z domu pre zamestnávateľa, musíte spĺňať požiadavky, ktoré spĺňa podnikateľ v domácom podnikaní, o ktorom sa hovorilo - pravidelné a exkluzívne použitie - žiadne osobné použitie atď. - okrem toho, že vaša práca z domu musí byť pre pohodlie vášho zamestnávateľa . Ak vám zamestnávateľ neposkytuje miesto na prácu, ako napríklad zamestnanec vzdialeného call centra, pravdepodobne budete mať nárok, pokiaľ nemiešate osobné použitie a obchodné využitie oblasti domov, pre ktorý žiadate.
Ak váš zamestnávateľ poskytuje vám kanceláriu, ale príležitostne pracujete z domova, pravdepodobne nebudete mať nárok na odpočet.
Vypočítajte časť domu využívanú výlučne pre firmy
Všeobecne platí, že suma, ktorú môžete odpočítať, závisí od percentuálneho podielu vášho domu, ktorý sa používa pre podnikanie. Ak používate spálňu, ktorá je 20 stôp 10 stôp v dome, ktorý má obytnú plochu 2 000 štvorcových stôp, odpočítanie by bolo 10 percent (200 vydelených 2 000) vašich zariadení a iných odpočítateľných nákladov. Ak sú izby vo vašom dome, apartmáne alebo apartmá v rovnakej veľkosti, môžete použiť ešte jednoduchší výpočet. Napríklad ak žijete v 4-izbovom byte a izby sú približne rovnakej veľkosti a používate jednu izbu výlučne pre vaše podnikanie, môžete si nárokovať 25% vašich nákladov (1 izba rozdelená na 4 izby).
Ďalšie obmedzenia daňových odpočtov
Zrážka bude obmedzená, ak váš hrubý príjem z vašej firmy je nižší ako celkové vaše podnikateľské náklady.
Služba IRS poskytuje pracovný hárok, ktorý môžete použiť na zistenie, či sú vaše zrážky obmedzené. Ak áno, môžete niesť niektoré alebo všetky odpočty, ktoré ste nemohli zahrnúť do tohto výnosu pri návrate do budúceho roka.
Kde sa oznamuje zrážka domáceho úradu
Zrážky vášho domáceho úradu sú vypočítané pomocou formulára IRS 8829.
Prípustné sumy sa potom prevedú do zoznamu C, ak ste prevádzkovateľom domáceho podnikania, alebo ak chcete, aby ste boli pracovníkom z diaľky. Z tohto dôvodu musia pracovníci z diaľky povinne uvádzať odpočítateľné položky, aby si mohli nárokovať zrážky v domácom úrade. V niektorých prípadoch títo zamestnanci, ktorí pracujú z domova, môžu zistiť, že štandardná zrážka je pre nich lepšie riešenie aj bez odpočítania domáceho úradu.
Poznámka o dani z hypotekárnych úverov a nehnuteľností
Ak spĺňate podmienky na zrážku v domácom úrade, pravdepodobne budete chcieť požiadať o časť (percentuálny podiel), ktorú môžete pripísať domácemu úradu, namiesto toho, aby ste v plnej výške vybrali plnú čiastku v zozname A vo vašej položky. Takže môžete vymenovať 20 percent vašich hypoték a majetkových daní na formulári 8829 a ďalších 80% v prílohe A. Dôvod, prečo by ste to chceli urobiť, ak ste samostatne zárobkovo činní, je, že keď prevezmete sumu do svojho plánu C, v skutočnosti znižujete sumu daní zo sociálneho zabezpečenia (Schedule SE), ktoré budete musieť zaplatiť za zárobky vo vašom podniku.
Vedenie záznamov o výdavkoch a preukázanie vašej oprávnenosti
Ak máte nárok na zľavu do domácej kancelárie, uistite sa, že uchováte dobré záznamy vrátane fotografií pracovného priestoru, ktoré môžete použiť na zobrazenie IRS. Vaša kancelária sa používa iba na podnikanie a nie v kombinácii s osobným používaním.
Môžete tiež posielať svoju firemnú poštu do vášho domova, nastaviť samostatnú telefónnu linku výhradne na obchodné účely vo vašej domácej kancelárii a zaznamenať čas strávený prácou doma. Môžete len ušetriť osobnú návštevu od audítora IRS a vyhýbať sa aj iným problémom.
Ďalšou výhodou vašej domácej kancelárie
Ak sa doma považuje za hlavné miesto podnikania, môžete odpočítať náklady na dochádzku medzi domovom a iným pracoviskom. Napríklad, ak ste konzultant, ktorý má niekedy pracovať na klientských miestach, môžete odpočítať náklady na dochádzanie do práce a dostať sa z tohto miesta. To je jedna pekná funkcia, ktorú by radi ľudia, ktorí nemajú domáce podnikanie.
Získanie ďalších informácií o odpočte dane z podnikania
Napriek tomu, že publikácie IRS môžu byť pre väčšinu čitateľov mätúce, IRS poskytuje veľa ďalších informácií o otázkach, ktoré zahŕňajú zrážku domáceho úradu, vrátane:
- Mali by ste urobiť za účel zabezpečiť IRS publikáciu 587 pre ďalšie podrobnosti o nárokovaní zrážky daňových úradov.
- Ak chcete nárokovať časť znehodnotenia v domácnosti, ktorá je vašou primárnou rezidenciou, budete tiež chcieť získať publikáciu 551, ktorá hovorí o upravenej základni, ktorá sa používa pri výpočte odpisov vášho domu.
- Budete chcieť publikáciu 946, ak potrebujete opraviť nepresné odpisy odpisy v predchádzajúcich rokoch.
- Ak plánujete predať domov, ktorý bol hlavným miestom vášho podnikania a ste si nárokovali odpočítateľné zrážky v domácnosti, budete sa chcieť obrátiť na publikáciu 523 , ktorá sa zaoberá obchodným používaním vášho domova, keď je predávaná (sumy, ktoré ste odpočítali v predchádzajúcich rokoch na odpisovanie by mohlo veľmi dobre skončiť zdanenie ako kapitálový zisk, keď predávate svoj dom.)
Samozrejme, môžete sa rozhodnúť, že všetko hádka a zmätok nestojí za to, aby si nárok na odpočet po všetkom. Je možné, že za chvíľu stojí za to, aby ste mohli spustiť čísla a zistiť, čo musíte získať, ak si nárokujete plné zrážky povolené. Môžete sa tiež rozhodnúť, že konečne stojí za to vynaložiť náklady na prenájom kvalifikovaného daňového profesionála, ktorý uľahčí váš život. Opäť by to záviselo od toho, čo môžete získať alebo stratiť, a ak máte pocit, že potrebujete daňového účtovníka pre iné aspekty svojho podnikania - zvyčajne je to veľmi dobrý nápad.