Vlastníci podnikov a zamestnanci
Predtým, ako odpočítete náklady na dopravu, nezabudnite konzultovať s daňovým poradcom.
Tento článok poskytuje všeobecné informácie, ktoré vám umožnia začať, ale tento daňový subjekt je zložitý a vaša individuálna podniková situácia je jedinečná.
Ako odvádzať výdavky
Služba IRS umožňuje dva rôzne spôsoby odpočítania výdavkov na riadenie podniku: skutočné výdavky a štandardný odpočet najazdených kilometrov. Ktoré si vyberiete závisí od vašej situácie a od dane a obmedzenia IRS.
Skutočné výdavky na riadenie podniku, ktoré možno odpočítať, zahŕňajú:
- Odpisy (ale nižšie uvedené limity)
- Lízingové platby
- Poplatky za registráciu vozidla
- licencií
- plynový
- poistenie
- opravy
- olej
- Prenájom garáže
- Názvy vozidiel
- mýto
- Parkovacie poplatky
- Úrokové náklady na pôžičku na autá (iba majitelia samostatne zárobkovo činných osôb)
Štandardný odpočet najazdených kilometrov IRS pre riadenie podnikov, ktorý sa každoročne mení, je najjednoduchší na používanie. Len vynásobíte prevádzkové míle za rok na základe sadzby za daný rok a použite túto sumu na príslušnom daňovom formulári.
Prečítajte si viac o výhodách, nevýhodách a obmedzeniach štandardného odpočtu a skutočného odpočtu výdavkov.
Nezahrnuté do štandardného odpočtu sú parkovacie a mýta; môžete tieto výdavky odpočítať okrem štandardného odpočtu.
Existujú určité obmedzenia týkajúce sa používania štandardných a skutočných výdavkov. Ak začnete používať štandardnú metódu, zvyčajne nemôžete prejsť na skutočné výdavky. Štandardnú metódu musíte používať s prenajatými vozidlami.
Štandardnú metódu nemôžete používať, ak má vaša firma 5 a viac áut a ak používate určité druhy odpisov (pozri nižšie).
Jazda ako obchodný vlastník
Náklady na riadenie auta na podnikanie sú legitímne náklady na podnikanie a tieto výdavky si môžete odpočítať z daňového priznania.
Zaznamenávanie zrážky pre vašu firmu závisí od typu firmy a typu daňového priznania vašich firemných súborov. Väčšina majiteľov malých podnikov používa plán C na hlásenie ziskov a strát podnikov.
Zamestnanci riadiaci podnik
Zamestnanci, ktorí riadia podnikateľské účely, môžu odpočítať náklady na riadenie podniku za týchto okolností:
- Tieto výdavky spojené s podnikaním neboli zamestnávateľom preplatené. Nemôžete získať daňový odpočet za náklady, ktoré vám váš zamestnávateľ zaplatil.
- Musíte byť schopní preukázať, že ste zaplatili tieto výdavky, ak chcete použiť skutočnú kilometrovú rýchlosť alebo preukázať riadené míle, ak chcete použiť štandardný kilometrový výkon.
Zrážky zamestnancov za účelom riadenia podnikania sa zaznamenávajú na osobnom daňovom priznaní spolu s ďalšími povolenými výdavkami na pracovisku na formulári 2106.
William Perez, expert v daňovom plánovaní, má článok s viac informácií o odpočítaní výdavkov na zamestnancov.
Uchovávanie záznamov o daniach
Aby ste mohli odpočítať výdavky na dopravu za obchodné účely, musíte predložiť dôkaz o výdavkoch. Platí to aj v prípade, že používate štandardné zrážky. Vaše obchodné náklady na dopravu, rovnako ako ostatné výdavky na podnikanie, musia byť
- Dokončite zobrazovanie všetkých informácií vrátane dátumu, miesta, počtu kilometrov, skutočných nákladov a obchodného účelu
- Presné, čo znamená, že by ste mali mať zálohu na jednotlivé výdavky
- Včas, v čase nákladov, nie je vytvorený neskôr.
Prečítajte si viac informácií o tom, ako vytvoriť vynikajúce záznamy o zrážkach na výdavky na riadenie podniku.
Odpisové náklady
Ak použijete štandardný odpočet, nemôžete odpočítať odpisy na vozidle. Osobitné pravidlá platia, ak používate vaše auto vo výške 50% alebo menej na obchodné účely. Odpisy a výdavky na automobily sú komplikovaným predmetom, takže sa uistite, že ste sa poradili so svojím daňovým poradcom skôr, ako budete robiť akékoľvek rozhodnutia o tom, akú metódu odpočítania použijete.
Neodpočítateľné výdavky na riadenie podniku
Nemôžete odpočítať za riadenie podniku:
- Pre osobnú potrebu auta. Musíte oddeliť obchodné a osobné použitie auta, či už je to vaše osobné auto alebo auto vlastnené podnikom. Osobné náklady nie sú nikdy odpočítateľné.
- Pre výdavky na dochádzku (chodí sem a tam do práce z domu)
- Použitie auta na prepravu obchodného materiálu počas dochádzania do zamestnania alebo telefonovanie na mobilnom telefóne. IRS hovorí, že tieto okolnosti ešte neumožňujú odpočítať náklady, pretože používate vozidlo predovšetkým na dochádzanie do práce.
- Na používanie vozidla na reklamné účely, ako napríklad na označenie vozidla a jazdu. IRS hovorí:
Umiestnenie zobrazovacieho materiálu, ktorý inzeruje vašu firmu do vášho auta, nemení používanie vášho auta na osobné použitie na obchodné účely. Ak používate toto vozidlo na dochádzanie do zamestnania alebo na iné osobné použitie, stále nemôžete odpočítať svoje výdavky na takéto použitie.
- Denné náklady na jazdu medzi domovom a dočasnými pracoviskami vo vašej metropolitnej oblasti
- Výdavky na jazdu medzi vaším domovom (nie vašou domácou kanceláriou) a druhým pracovným úkonom v deň voľna z vašej primárnej práce.
Viac podrobností a definícií týkajúcich sa riadenia vozidla nájdete v publikácii IRS 463: Cestovné, zábava, darčeky a výdavky na autá.