Môžete odpočítať niektoré výdavky súvisiace s vašou prácou
Je to odpočítanie dane
Výdavky súvisiace s prácou spadajú do kategórie rôznych odpočtov.
To znamená, že musíte na svoje daňové priznanie uviesť nárok, aby ste si ich mohli nárokovať, takže budete musieť prejsť všetky záznamy, výpočty a iné nudné položky, ktoré súvisia s uvedením položky. Budete potrebovať dlhšie na prípravu daňového priznania a ak si najmete niekoho, kto vám to pripraví, pravdepodobne vás to bude stáť viac. To nie je určené na to, aby vás odrádzalo, ale uistite sa, že máte dostatočné nevyčerpané výdavky na zamestnancov, ktoré budete stále vystupovať dopredu, keď si uvedomíte, čo vás bude stáť v čase a peniaze, aby ste si ich mohli nárokovať.
Zmienka o položkách tiež znamená, že nemôžete požadovať štandardné zrážky pre váš stav podania. Ak celková suma všetkých vašich odmenených položiek nepresiahne štandardný odpočet, na ktorý máte nárok, zvyčajne nie je vo vašom najlepšom záujme rozpisovať položky - skutočne skončíte platiť viac v daňových dolároch. Takže aj keď by bolo potešením využiť tieto výdavky na oholenie vašej daňovej povinnosti, možno by ste sa lepšie obrátili na svojho zamestnávateľa, aby vám nahradil to, čo ste strávili.
Oprávnenosť na odpočet nákladov na zamestnancov
"Nevyhradené" je tu kľúčové slovo. Uistite sa, že váš zamestnávateľ vám nevrátil za to, čo ste strávili. Nedal vám zálohu na tieto náklady alebo na úhradu za ne. Ak sa vyskytne niektorá z týchto okolností, nemôžete nárokovať odpočet.
Ak ste museli dať svojmu zamestnávateľovi účtovníctvo a vysvetliť presne to, na čo boli použité peniaze, bolo to pravdepodobne preddavok alebo príspevok, najmä ak by ste museli vrátiť všetky peniaze, ktoré zostali. Nielenže tieto výdavky nie sú odpočítateľné, ale peniaze, ktoré ste dostali, sa môžu uviesť v kolónke 12 vášho W-2 ako príjem, z ktorého musíte platiť dane. Musíte však splniť niekoľko kritérií, kým vám tieto peniaze nebudú účtované ako príjem.
Ďalšie pravidlo hovorí, že veci, na ktoré vynakladáte peniaze, musia byť pre vášho zamestnávateľa bežné a potrebné výdavky na podnikanie. "Obyčajný" znamená, že väčšina ľudí vo vašej práci - alebo ich zamestnávatelia - taktiež vynakladajú peniaze na to isté. "Nevyhnutné" znamená, že nákup alebo výdavky boli viac alebo menej súčasťou podnikania. Napríklad by sa nepovažovalo za bežné alebo nevyhnutné, aby jazdecký výkonný pracovník zakúpil súpravu náradia, zatiaľ čo na scéne by sa mohlo vyžadovať, aby mal na opravu problémy.
Typy výdavkov na zamestnancov, ktoré sa dajú odpočítať
Zamestnanci môžu znášať veľké množstvo výdavkov súvisiacich s ich pracovným miestom, ale tieto päť všeobecných kategórií daňovo odpočítateľných pracovných nákladov sa často požadujú:
- Výdavky na vozidlá: Zahŕňajú náklady spojené s používaním vášho osobného vozidla z dôvodov súvisiacich s prácou. Môžete buď odpočítať časť vašich skutočných výdavkov na jazdu na základe počtu kilometrov súvisiacich s vašou prácou, alebo môžete použiť štandardný počet najazdených kilometrov, ktorý IRS stanovuje každý rok. Sadzba je 53,5 centov za kilometer od roku 2017. Prípustné míle sú obmedzené na to, aby ste sa dostali z jedného pracoviska do druhého, navštívili klientov alebo zákazníkov, odchádzali ste na pracovné stretnutie mimo bežného pracoviska alebo sa dostali z domova na dočasné pracovisko, keď ste mať jedno alebo viac pravidelných pracovísk. Dochádzanie nie je zahrnuté. Publikácia IRS 463, kapitola 4 poskytuje podrobné vysvetlenie týchto pravidiel.
- Parkovanie, mýta a náklady na miestnu dopravu: Tieto sú oddelené od výdavkov na vozidlá, ako sú palivo, olej, poistenie a údržba. Patria sem aj ďalšie cestovné náklady, ako je parkovanie, mýto, autobusové poplatky alebo vlakové ceny. A opäť sú určité výdavky zakázané. Ak musíte zaplatiť za parkovanie svojho vozidla na svojom pracovisku, nie je to odpočítateľné. Pokiaľ cestujete na obchodné účely a nie do dochádzky, tieto náklady sa dajú odpočítať.
- Cestovné výdavky: Zahŕňajú náklady na hotely, letenku, prenájom auta a podobné výdavky, ak musíte odísť z domu aspoň cez noc.
- Výdavky na stravovanie a zábavu: Ak ste jedli alebo pobavili klientov, zákazníkov, obchodných partnerov alebo zamestnancov, tieto náklady sú odpočítateľné, ak sú priamo spojené a spojené s vykonávaním podnikania. "Priamo súvisiaci" znamená, že účelom zhromaždenia bolo podnikanie, skutočnosť, že ste sa skutočne podieľali na podnikaní a že vy - alebo presnejšie, váš zamestnávateľ - mali všetky dôvody domnievať sa, že táto udalosť bude mať za následok príjem. Zvyčajne je len polovica nákladov na stravu a zábavu daňovo odpočítateľná, ale existujú určité výnimky z tohto pravidla. Nájdete ich v kapitole 2 publikácie 463.
- Ostatné výdavky na podnikanie: Zahŕňajú všetky výdavky, ktoré nie sú zahrnuté do vyššie uvedených kategórií, ako napríklad náklady na vizitky, predplatné na obchodné a obchodné publikácie, náklady na domáce kancelárie, obchodné dary a vzdelávanie súvisiace s prácou. Môžu obsahovať aj všetky nástroje alebo zariadenia, ktoré môžu byť potrebné na vykonanie vašej práce.
Ako odvádzať výdavky na zamestnancov
Požiadavky na výdavky na zamestnancov sa začínajú vyplnením formulára 2106, aby ste zistili celkovú výšku odpočtu, na ktorú máte nárok. Ak chcete odpočítať skutočné výdavky na vozidlo, môžete vypočítať odpočet na základe míľ, ktoré ste riadili vyplnením stránky 2 tohto formulára. Kratší formulár 2106-EZ sa môže použiť, ak chcete požadovať štandardnú kilometrovú rýchlosť namiesto skutočných výdavkov na vozidlo.
Potom môžete zadať odpočítanie, ktoré ste vypočítali na riadku 21 zoznamu A, formulára, ktorý musíte použiť, aby sa odpočítali položky. Zadajte celú sumu všetkých odčítaných položiek - určených po dokončení plánu A - na riadku 40 formulára 1040 namiesto štandardného odpočtu, na ktorý by ste inak mali nárok.
Medzi ďalšie podrobné zrážky patria náklady, ako napríklad nepoistené lekárske a zubné výdavky, poistné na zdravotné poistenie v niektorých prípadoch, úroky z hypotekárnych úverov na bývanie a dobročinné príspevky. Akonáhle ste dokončili plán A, celkový počet všetkých týchto zrážok by mal prekročiť výšku štandardného zľavy, na ktorú máte nárok.
Obmedzenie AGI
Všetky rôzne zrážky sa znížia o 2 percenta vášho upraveného hrubého príjmu alebo AGI. Čo zostalo, je čiastka, ktorú si môžete nárokovať ako zrážku a zapísať sa do zoznamu A. Napríklad, ak je vaša AGI 80 000 dolárov, môžete požiadať o odpočítanie len sumy vašich celkových rôznych výdavkov, ktoré presahujú 1600 dolárov alebo 2 percentá 80 000 dolárov , Ak máte výdavky vo výške 1800 dolárov, dostanete zľavu vo výške 200 EUR. Ak vaše rozdielne výdavky nezahŕňajú až 2 percentá vašej AGI, nemajú nárok na odpočet vôbec.
Evidencia
Za predpokladu, že spĺňate všetky tieto pravidlá a chcete odpočítať vaše náklady spojené s prácou, IRS môže očakávať, že ich budete môcť dokázať. Budete potrebovať dôkaz o každom výdavku, o ktorom tvrdíte, že obsahuje popis toho, na čo ste vynaložili peniaze, výšku, obchodný účel a vzťah a dátum a miesto, kde vznikli náklady. Možno budete chcieť, aby ste počas celého roka ponechali bežiaci súbor, aby ste držali všetky svoje potvrdenia alebo aby ste ich pravidelne vyhľadávali na svojom smartfóne alebo notebooku. Nielen, že to urobí výpočty jednoduchšie v daňovom režime, ale budete mať doklady na dosah ruky, ak vás IRS niekedy spýta, či ju budete vyrábať.