Tam, kde bol príjem dosiahnutý, nemá vplyv na agentúru pre príjmy v Kanade (CRA)
Podľa kanadských daňových zákonov o zahraničných príjmoch zaobchádzate s príjmami zahraničného podnikania rovnakým spôsobom, akým by ste sa podieľali na príjmoch z kanadských zdrojov z vašej dane z príjmov.
To znamená, že ak ste jediným majiteľom alebo časťou partnerstva , podajte správu o zahraničných príjmoch ako súčasť svojho podnikateľského alebo profesionálneho príjmu na formulári T2125: Vyhlásenie o podnikaní alebo profesionálnej činnosti.
Váš zahraničný príjem musí byť preto konvertovaný na kanadské doláre. Kanadská agentúra pre príjmy (CRA) odporúča použiť kurz Banky Kanady platný v deň prijatia príjmu alebo použitím priemerného ročného výmenného kurzu.
Predstavte si napríklad, že ste v Kanade a urobte nejakú prácu pre amerického klienta, ktorý vám pošle šek v amerických dolároch. Prevedie sa na kanadské fondy, keď ich uložíte do svojho kanadského firemného účtu a zaznamenáte ho do svojich obchodných záznamov . Keď vyplníte formulár dane z príjmu T1 , tento zahraničný príjem je súčasťou vášho celkového výpočtu príjmov z podnikania.
Ak v skutočnosti vykonáva svoju prácu v cudzej krajine, napríklad v Spojených štátoch, možno budete musieť platiť daň v tejto krajine. Spojené štáty založia svoj systém dane z príjmov na občianstve a tam, kde sa práca vykonáva, na rozdiel od Kanady, ktorá založí svoj systém dane z príjmov na pobyte.
Aby sa ešte viac skomplikovali záležitosti, niektoré štáty majú daň z príjmov štátu a niektoré nie. Takže sa môže stať, že musíte podať daňové priznanie s Internal Revenue Service (IRS) a platiť americké dane.
Zdanený rezidencia
Ak získate celý alebo časť zahraničného príjmu z práce v zahraničí, musíte ešte podať kanadské daňové priznanie, ak sa domnievate, že ste rezidentom Kanady na daňové účely.
Všeobecne platí, že ste považovaní za rezidenta, ak udržiavate "významné bytové väzby s Kanadou", tvrdí agentúra pre príjmy v Kanade. Toto zahŕňa:
- Vlastníte si domov v Kanade
- Mať manžela alebo deti v Kanade
- Mať osobný majetok v Kanade, ako sú vozidlá, nábytok atď.
- Mať zdravotné poistenie v kanadskej provincii alebo na území
- Mať kanadské bankové účty, kreditné karty, investičné účty atď.
Ak sa považujete za obyvateľa Kanady, musíte podať kanadské daňové priznanie a podať správu o všetkých domácich a zahraničných príjmoch. Ak ste získali príjem v zahraničí a zaplatili daň z príjmov v krajine, kde ste získali, bude vám pripísaná zahraničná daň na vaše kanadské daňové priznanie.
Napríklad, ak ste zarobili 30 000 dolárov príjmu z práce v Spojených štátoch a ste podali americké daňové priznanie a zaplatili 5000 amerických dolárov za dane, stále by ste ohlásili príjem 30 000 dolárov z amerických príjmov na kanadskom daňovom priznaní, ale preto, že Kanada a USA majú daňová zmluva by vám bola pripísaná za 5000 dolárov, ktoré ste zaplatili v USA
Upozorňujeme, že možno budete musieť platiť dodatočnú daň zo zahraničného príjmu, ak je kanadská sadzba vyššia. Takže vo vyššie uvedenom príklade, ak by kanadská daňová sadzba na príjmoch 30 000 USD bola 7 000 dolárov, museli by ste platiť v Kanade dodatočné dane vo výške 2000 dolárov.
Ak máte nárok na daňové účely ako nerezident, potom nemusíte podávať kanadské daňové priznanie.
Daňové zmluvy
Aby sa zabránilo dvojitému zdaneniu, Kanada uzavrela daňové zmluvy s viac ako 80 krajinami vrátane Spojených štátov, Mexika, Veľkej Británie, Francúzska, Nemecka, Talianska, Číny atď. Kanadské ministerstvo financií má v súčasnosti platný zoznam daňových zmlúv. Daňové zmluvy vo všeobecnosti obmedzujú výšku splatnej dane na tú, ktorú by ste zaplatili vo vašej krajine pobytu. Ustanovenia zmluvy sa však v jednotlivých krajinách môžu značne líšiť. Ak máte obchodné príjmy z krajiny, ktorá nemá s Kanadou daňovú zmluvu, môžete platiť dvojité dane (pozri Ministerstvo financií Stav rozvoja daňových dohôd).
Osvedčenie o trvalom pobyte
Niektoré krajiny môžu požiadať o poskytnutie kanadského osvedčenia o pobyte, aby ste dokázali, že máte bydlisko v Kanade a oslobodíte vás od platenia dane v ich jurisdikcii.
Ak chcete získať certifikát, môžete sa obrátiť na CRA. Niektoré krajiny môžu tiež chcieť, aby certifikát o trvalom pobyte bol overený.
Obráťte sa na svojho daňového odborníka predtým, než pracujete v zahraničí
Pred vykonávaním akýchkoľvek podnikateľských aktivít mimo Kanady, ktoré môžu priniesť daň v tejto jurisdikcii, mali by ste sa poradiť s daňovým odborníkom a / alebo kontaktovať miestny daňový úrad a vysvetliť situáciu. Riešenie domáceho daňového problému môže byť dosť ťažké, ale riešenie daňovej otázky medzi domácimi a zahraničnými daňovými agentúrami môže viesť k mesiacom frustrácie a výdavkov.
Prečítajte si viac o kanadskom podnikaní a daniach:
Najviac prehliadané daňové úľavy pre kanadské malé firmy
6 Domáce daňové odpočty dane, ktoré nechcete chýbať