Daň z osobných povinností týkajúcich sa sociálneho zabezpečenia a Medicare.
Viac Baby Boomers odkladajú odchod do dôchodku a vstupujú do podnikania pre seba, alebo pokračujú v podnikaní.
Administratíva pre malé podniky tvrdí, že počet starších pracujúcich sa zvýšil; percento osôb vo veku 62 rokov a viac, ktoré boli samostatne zárobkovo činné, sa zvýšilo z 4,2% v roku 1988 na 5,4% v roku 2015.
Kto je samostatne zárobkovo činný?
Na účely tohto článku budeme brať do úvahy niekoho samostatne zárobkovo činného, ak má jednotlivec podnikanie, má obchodné príjmy a výdavky a podáva daňové priznanie k podnikaniu. Vo väčšine prípadov samostatne zárobkovo činné osoby podávajú svoje dane z príjmov z podnikania podľa prílohy C ako súčasť osobného daňového priznania.
Dane z príjmov, sociálne zabezpečenie a samostatne zárobkovo činní dôchodcovia
Ak máte príjmy, musíte to oznámiť IRS a platiť dane na ňom. Váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti sa pridáva k vášmu osobnému daňovému priznaniu spolu s inými príjmami vrátane všetkých príjmov zo sociálneho zabezpečenia, ktoré môžete získať.
Môžete pokračovať vo svojej práci a stále zbierať dávky sociálneho zabezpečenia, ale tieto výhody sú obmedzené, ak prekročíte maximálnu sumu zdaniteľných príjmov každý rok, kým nedosiahnete svoj normálny vek odchodu do dôchodku.
Ak sú vaše celkové príjmy za rok, vrátane zamestnania a samostatnej zárobkovej činnosti, vyššie ako maximálne povolené sociálne zabezpečenie, vaše dávky sociálneho zabezpečenia budú znížené vo výške 1 dolár za každé 2 doláre príjmov nad maximálnym.
Od mesiaca, keď dosiahnete bežný vek odchodu do dôchodku (vek 66 rokov, ak ste sa narodili v rokoch 1943 až 1954), môžete zarobiť toľko, koľko chcete, a nemusíte splácať žiadne dávky sociálneho zabezpečenia, ktoré dostanete.
Vaša samostatná zárobková činnosť môže tiež zvýšiť vaše dávky sociálneho zabezpečenia v závislosti od výšky vášho príjmu v porovnaní s inými rokmi zamestnania. Administratíva sociálneho zabezpečenia (SSA) IRS informuje o vašom príjme a môžu sa vypočítať dodatočné kredity. Ohľadom otázok týkajúcich sa toho, ako môže vaša samostatná zárobková činnosť ovplyvniť vaše budúce dávky sociálneho zabezpečenia, obráťte sa na miestny úrad sociálneho zabezpečenia.
Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a seniori
Hoci môžete dostávať dávky sociálneho zabezpečenia, ak pracujete pre niekoho iného alebo máte svoju vlastnú firmu, musíte stále platiť sociálne zabezpečenie a dane Medicare, ktoré sa nazývajú dane z podnikania. Crazy, viem. Platba týchto daní závisí od vášho stavu.
Najdôležitejšia vec, ktorú si treba zapamätať o daniach zo samostatnej zárobkovej činnosti: táto daň sa neodpočítava z vášho príjmu ako vlastník firmy. Musíte vypočítať daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlžíte, a zaplatiť túto sumu za svoje dane. Mnohí vlastníci podnikov platia odhadované dane štvrťročne, aby nedošlo k pokute za nedoplatky.
Budete musieť vykazovať príjmy z podnikania z prílohy C pridaním týchto príjmov k príjmu z osobných daňových priznaní. Majitelia firiem musia taktiež nahlasovať obchodné zárobky v programe Schedule SE za výnosy nad 400 dolárov ročne.
Plán SE vyčísľuje dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare z príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti sociálneho zabezpečenia sa každoročne mení. Aktuálna sadzba je 15,3% zo všetkých príjmov až do maximálnej miery sociálneho zabezpečenia (táto miera sa každoročne zvyšuje). Sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je 2,9% (iba v prípade Medicare) nad maximálne sociálne zabezpečenie; neexistuje maximálna dane z Medicare.
Ak máte príjmy zo zamestnania a tiež zo samostatnej zárobkovej činnosti, príjmy z práce sa započítavajú ako prvé, ak prekročíte maximálny príjem.
Napriek tomu, že sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je pre majiteľov podnikov vyššia, existuje niekoľko zrážok, ktoré znižujú tieto náklady:
- Vaše čisté zárobky zo samostatnej zárobkovej činnosti sa znížia o polovicu z celkovej dane zo sociálneho zabezpečenia. Toto zníženie má priniesť samostatne zárobkovo činné osoby v súlade s polovicou sociálneho zabezpečenia plateného zamestnávateľmi za zamestnancov. Toto odpočítanie je prevzaté do zoznamu SE .
- Okrem toho môžete na formulári 1040 odpočítať polovicu vašej dane zo sociálneho zabezpečenia, aby ste znížili svoj upravený hrubý príjem.
Nezabudnite, že musíte zaplatiť dane z príjmov a dane zo samostatnej zárobkovej činnosti z čistých príjmov z vašej firmy, aj keď v súčasnosti prijímate dávky sociálneho zabezpečenia.
Určenie vašich čistých zárobkov za sociálne zabezpečenie
Vaše čisté príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti sú na účely sociálneho zabezpečenia vaše výnosy z trávy, mínus prípustné zrážky z podnikania a odpisy. Niektoré iné príjmy nie sú zahrnuté do systému sociálneho zabezpečenia; pre tento zoznam pozri "Ak ste samostatne zárobkovo činní" (nižšie).
Medicare a samostatne zárobkovo činná osoba
V roku 2010 IRS začal umožňovať samostatne zárobkovo činným osobám odpočítať príspevky na zdravotné poistenie Medicare Part B z príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zrážka je uvedená na riadku 29 formulára 1040. Každá samostatne zárobkovo činná osoba, bez ohľadu na vek, môže za určitých podmienok odpočítať poistné, ktoré zaplatí za zdravotné poistenie. Jedným z nich je to, že poistenie musí byť založené v mene spoločnosti alebo - vo väčšine prípadov - meno osoby, ktorá podnik prevádzkuje.
Zdravotné poistenie môže byť odpočítateľné pre vlastníkov malých podnikov. Prečítajte si viac o tom, ako nájsť zdravotné poistenie pre samostatne zárobkovo činných seniorov.
Pre viac informácií
Pozrite si vestník SSA: "Ak ste samostatne zárobkovo činní."
Možno budete chcieť zistiť tento kurz od Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs."