Čo potrebujete vedieť o daňových úľavách za dobročinné dary

by Joanne Fritzová

Našťastie existuje mnoho výhod, ktoré sa darujú charite . Najdôležitejšie je to, že sa cítite dobre.

Od roku 2018 však bude ešte ťažšie získať ďalšiu dobrú vec, pokiaľ ide o charitatívne dary - daňové odpočty.

Charitatívne daňové odpočty idú ruka v ruke s "štandardným odpočtom". Aby sme mohli získať daňový odpočet z dobročinných daní, vždy sme museli rozpisovať naše zrážky a mať dostatok zrážok na to, aby sme prekročili štandardné zrážky.

Podľa nového zákona o znížení daní a pracovných miest tento štandardný odpočet prekonal. Napríklad, teraz je 24 000 dolárov za manželstvo, ktoré podávajú spoločne. Plus pridajte ďalších 1250 dolárov, ak je vo veku 65 rokov alebo starší. Pre jednu osobu je štandardná zrážka vo výške 12 000 USD plus 1550 USD pre osoby staršie ako 65 rokov.

Aj keď sa v novom zákone zachoval charitatívny odpočet dane, pre priemerného dobrovoľného darcu to nemusí byť výhodné, ak by sa to malo rozdeliť.

Existuje však niekoľko spôsobov, ako ešte nájsť daňovú výhodu pre charitatívne darovanie.

Jedna metóda má čo do činenia s IRA (individuálny dôchodkový účet) a iba ak je jeden 70-1 / 2. Požiadajte svojho depozitára IRA, aby previedol peniaze priamo z vášho účtu na oprávnenú charitu. Táto akcia, nazývaná Kvalifikovaná dobročinná distribúcia (QCD), nebude mať za následok zníženie, ale môže znížiť váš upravený hrubý príjem, čo by malo za následok nižšiu daňovú povinnosť. Spolupracujte s finančným poradcom, aby ste sa uistili, že to funguje pre vás a aby ste pochopili všetky jemné body, vrátane toho, ako to ovplyvňuje Vašu požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) a akékoľvek obmedzenia týkajúce sa toho, koľko môžete preniesť.

Ďalšou možnosťou by bolo poskytnutie vašich dobročinných darov prostredníctvom darcovského fondu . Takéto finančné prostriedky možno veľmi ľahko vytvoriť s mnohými bankami, maklérmi alebo komunitnými nadáciami a za menej ako 5000 dolárov. Tým, že zložíte svoje príspevky na niekoľko rokov do jedného roka (čím odstránite prekážku štandardného zľavy), možno budete mať možnosť odpočítať si daňový odpočet v roku, v ktorom dáte peniaze na váš účet. Potom môžete finančné prostriedky rozdeliť na charity v priebehu času.

Ak môžete urobiť odpočítateľný dar na charitu, a to buď tým, že dáte značnú sumu a máte dostatok ďalších odpočtov, aby ste mohli uvádzať údaje alebo pomocou niektorej z týchto metód, tu je niekoľko vecí, ktoré je potrebné mať na pamäti.

01 - Ako funguje odpočet dane z príjmu za darcovstvo?

Musíte uvádzať odpočítateľné položky z daňového priznania a darovať ich kvalifikovanej charitatívnej organizácii. To znamená, že charitatívna organizácia musí byť organizáciou 501c3 oslobodenou od dane.

Keď daňovník podstúpi charitatívny odpočet, úspory stúpajú, keď sa zvýši daňová prirážka. Bohatší je, tým výhodnejšie je charitatívne darovanie.

Ak chcete odpočítať charitatívny príspevok, musíte vyplniť formulár 1040 a položky zrážok na Plán A.

02 - kedy môže byť prijatá dobrovoľná príspevková odmena?

Váš príspevok kvalifikovanej charite je odpočítateľný v tom istom roku, v ktorom sa darí. Príspevok sa považuje za zaplatený, keď šek zadáte poštou alebo keď je účtovaný na vašu kreditnú kartu (nie pri platení spoločnosti s kreditnou kartou). Uistite sa, že vaše darovanie sa uskutoční do 31. decembra roku, v ktorom plánujete nárok na odpočet.

03 - Aké charitatívne organizácie sa považujú za kvalifikované?

Mnohé charitatívne organizácie sú oprávnené na dane odčitatelné, ale nie všetky. Pozrite sa na označenie 501 (c) (3) .

Charita vám povie, či je vaša darka daňovo odpočítateľná, a môžete ju vyhľadávať na webovej stránke IRS.

Tu sú typy organizácií, kde si zvyčajne môžete odpočítať svoj príspevok:

Cirkvi a iné náboženské organizácie
Daňovo oslobodené vzdelávacie organizácie
Nemocnice oslobodené od dane a niektoré lekárske výskumné organizácie,
Vládne agentúry, ako je štát alebo rozdelenie štátu
Organizácie (známe ako federatívne fondy ), ako napríklad komunitné hrudník, ktoré podporujú verejnosť
Niektoré súkromné nadácie, ktoré rozdeľujú príspevky, ktoré dostávajú, na verejné charity. Niektoré súkromné prevádzkové základy. Viac o základoch .
Niektoré členské organizácie, ktoré dostávajú viac ako tretinu svojich príspevkov od širokej verejnosti.

Charitatívne daňové odpočty nie sú povolené na príspevky jednotlivcovi, zahraničnej vláde, medzinárodným charitatívnym organizáciám, politickým stranám, politickým kampaniam, organizáciám sociálnej starostlivosti, všeobecne známym ako 501 (c) (4) alebo politickým výbormi.

04 - Existuje dobročinná daňová úľava na medzinárodné poskytovanie?

Dokument Ashley Cooper / Corbis

Všetci sa obávame o dobré príčiny v zahraničí a väčšina z nás chce celosvetovo. Ale aké sú dôsledky pre vašu daňovú zrážku?

Ak je charitatívna organizácia registrovaná v USA ako charitatívna organizácia, môžete si odpočítať svoj dar. Ak charitatívna organizácia nie je zaregistrovaná, neexistuje žiadna daňová zrážka. Mnohé neziskové organizácie, ktoré sú registrované v USA, poskytujú medzinárodnú pomoc, najmä na pomoc pri katastrofách .

05 - Ako sa zaobchádzať so zľavami za neplatené dary na charitu?

So štandardným odpočtom, ktorý je teraz taký vysoký, je pochybné, že bezhotovostné dary, ako napríklad odevy a bytové vybavenie, by si zaslúžili daňový odpočet pre jednotlivcov.

V každom prípade existujú pravidlá pre bezhotovostné dary, ako sú majetok alebo staré oblečenie, bytové zariadenie alebo kancelárske vybavenie.

V prípade nehnuteľnosti, ktorá je vo vlastníctve dlhšie ako jeden rok, sa zrážka zvyčajne rovná trhovej hodnote nehnuteľnosti.

Darované odevy a predmety pre domácnosť musia byť v "dobrom stave alebo lepšie", podľa IRS. Musíte mať potvrdenie o nákupe z charitatívnej organizácie, aby si nárokovala odpočítanie. Nemôžete odpočítať položky, ktoré hodíte do koša.

Môžete potrebovať kvalifikované hodnotenie, ak darujete položku alebo skupinu položiek, pre ktoré ste odpočítali viac ako 500 EUR.

06 - Môžem dostať odpočet za darovanie môjho auta?

Poskytnutie daru auta hodnotnej charite sa zdá byť dobrý krok, ale bohužiaľ, darovanie áut je oblasťou charity, ktorá je plná podvodov a zavádzajúcich informácií.

Ak chcete získať odpočet za darovanie auta, nákladného vozidla, lode, lietadla alebo akéhokoľvek iného vozidla, musí byť cena tovaru vyššia ako 500 EUR. Okrem toho musíte mať od charity písomné potvrdenie.

Pozrite sa na naše návrhy na šťastný výsledok pre vás, charitu a vaše auto.

07 - Môžem zobrať moju dobrovoľnícku prácu?

Nie, nemôžete odpočítať hodnotu vášho času stráveného na charitatívnej práci ako charitatívny dar, ale môžete odpočítať svoje výdavky, ako napr. Počet najazdených kilometrov, ktoré sú v súčasnosti stanovené na 14 centov za kilometer. Ďalšie prípadné zrážky nákladov zahŕňajú vaše cestovanie dobrovoľníkom do zahraničia alebo dokonca v inom štáte.

Pre priemernú osobu nie je pravdepodobné, že odpočítateľné náklady na dobrovoľníctvo prekročia nový štandardný odpočet.

08 - Ktorá dokumentácia je potrebná na odpočty za dobročinné príspevky?

Ak chcete požiadať o odpočítanie za hotovosť, šek alebo iný peňažný dar, musíte mať od charity písomné potvrdenie.

Potvrdenie musí obsahovať názov organizácie, dátum príspevku a sumu daru. Charitatívne organizácie sú povinné poskytnúť iba písomné potvrdenie o daroch nad 250 dolárov, ale väčšina z nich ponúka určitý doklad bez ohľadu na to, akú veľkosť príspevku ste poskytli.

Pri príspevkoch menej ako 250 EUR, ak nebol poskytnutý potvrdený doklad, postačí zrušená šek alebo bankový záznam. Nemôžete odpočítavať príležitostné dary, ktoré spadáte do charitatívnej schránky alebo vedierka bez potvrdenia.

Ak dostanete určitý tovar alebo služby výmenou za dar, charitatívna organizácia musí určiť hodnotu týchto tovarov alebo služieb. Môžete odpočítať len sumu svojho daru, ktorá presahuje túto hodnotu. Dokumentácia od charitatívnej organizácie by mala uvádzať, čo je odpočítateľné.

09 - čo by som dala svoj mobilný telefón?

Ak zverejníte dar na akúkoľvek charitu, použite telefónny účet ako svoj účet. Mal by uvádzať dátum, darovanú sumu a názov charity. Keď poskytnete text charitatívnej organizácii, neziskové organizácie nedostanú informácie o tom, kto ste. Ste anonymný. Preto nedostanete od tejto charity potvrdenie. Poplatok za darcovstvo sa zobrazí vo vašom telefónnom účte.

10 - Je sľub, ktorý som urobil na stránke Crowdfunding daňového odpočtu?

V súčasnosti existuje veľa stránok pre crowdfunding. Niektorí, podobne ako Kickstarter, sú predovšetkým na získavanie peňazí na podnikanie, produkt alebo projekt, aj keď neziskové organizácie nie sú vylúčené.

Niektoré stránky, ako je Crowdrise alebo Generozity od spoločnosti IndieGoGo, môžu obsahovať neziskové kampane aj jednotlivcov, ktorí získavajú peniaze pre inú osobu.

Iba kvalifikované neziskové organizácie, ktoré získavajú finančné prostriedky na týchto stránkach, môžu poskytnúť daňový odpočet.

Pozrite sa na nejaké overenie daňového štatútu organizácie, ktorá získava finančné prostriedky. Samozrejme, ak je kampaň pre jednotlivca, podnikanie alebo produkt, nebude existovať žiadny charitatívny daňový odpočet.

Tento článok slúži len na informačné účely. Nie je určené na právne poradenstvo. Skontrolujte ďalšie zdroje, ako napríklad IRS, a poraďte sa s právnym poradcom alebo účtovníkom.