Donor Advised Funds Viac populárne než kedykoľvek
Existuje množstvo spôsobov, ako dať peniaze charitatívnym organizáciám. Veľa vážnych filantropov si však vyberá jednu z dvoch metód, ktoré môžu mať významný vplyv: súkromná nadácia alebo darcovský fond (tiež známy ako DFA).
Nadácie tvoria významnú časť nášho filantropického darovania v USA. Prichádzajú v niekoľkých "chutiach" vrátane verejných, súkromných, firemných a rodinných nadácií.
Jednotlivci alebo rodiny môžu využívať súkromné alebo rodinné nadácie na to, aby nasmerovali svoje významné bohatstvo na príčiny, o ktorých sa cítia najcastejšie. Niektoré rodinné nadácie sú názvy domácností, ako napríklad nadácia Bill a Melinda Gates a Nadácia Rockefellera.
Napriek tomu, že mnohé nadácie sú pomerne významné so značným majetkom, zamestnancami a granty, ktoré sa dostanú k množstvu charitatívnych neziskových organizácií, existuje mnoho malých rodinných nadácií. V skutočnosti existuje oveľa viac malých základov ako veľkých. Zdrojový fond uvádza, že 66% z 91 000 súkromných nadácií v USA má majetok pod 1 milión USD.
Finančné prostriedky, ktoré poskytujú darcovia, sú oveľa novšie ako základný model, ale stávajú sa čoraz obľúbenejšími. Podľa štúdie poskytnutej USA sa od roku 2010 do roku 2015 zvýšili finančné prostriedky od darcov o 18,3%.
Najvýznamnejší národný sponzor týchto fondov, Fidelity Charitable Gift Fund, sa umiestnil v roku 2017 na špičkovej 400 verejných charitatívnych organizáciách a súkromných nadáciách kroniky filantropie, vkladá príspevky vo výške 4,1 miliardy dolárov.
Darcovia s významnými finančnými prostriedkami, ktoré sa darujú charite, sa často pýtajú, ktorá z týchto platforiem, nadácie alebo fondu, ktorý by bol donorom odporúčaný, by bol najvýhodnejší. Zvážte výhody a nevýhody každého modelu starostlivo.
Pros finančných prostriedkov poskytovaných zo strany darcov
Jednoduché nastavenie. Môže byť otvorený rýchlo a efektívne, rovnako ako bankový účet.
DAF tiež uľahčujú sledovanie charitatívnych príspevkov. Všetko je na jednom mieste s ľahkým prístupom k základným dokumentom.
Nízka hranica pre vstup (najviac 5 000 USD).
Flexibilita a okamžité oslobodenie od dobročinných daní. Pri štandardnej zrážke, ktorá je vyššia vďaka novej daňovej legislatíve, darcovia môžu predtým nakladať DAF s darmi niekoľkých rokov, ktoré im umožňujú zaradiť sa do kategórie nad rámec štandardného odpočtu (nazývaného aj "zväzok"). Akonáhle sa vo fonde, peniaze môžu byť rozložené na niekoľko rokov a daný na akýkoľvek počet charitatívnych príčin. Peniaze v DAF môžu rásť bez dane, aby sa mohla vyvinúť mierna suma, čo by viedlo k významnejším filantropickým príspevkom.
Tiež dary do fondu môžu kolísať, aby zodpovedali zmenám v príjmoch. Dajte viac v rokoch, kedy sú príjmy vysoké a menej v nižších príjmových rokoch. Ďalším členom rodiny sa môžu stať poradcovia fondu, aby sa mohli podieľať.
O ochrane osobných údajov. Príspevky poskytované darcami môžu byť anonymné a neexistuje žiadna verejná dokumentácia.
Poradenstvo. Darcovia majú poznatky zo sponzorského fondu a pomoc, ktorú poskytuje v súvislosti s charitatívnym sektorom. Sponzorský fond môže tiež zaobchádzať s darmi akcií, dlhopisov, hotovosti, nehnuteľností a dokonca aj s alternatívnymi menami.
Sponzori môžu previesť nepeňažné príspevky na hotovosť a potom poskytnúť darcovi rad investičných fondov, z ktorých si môžete vybrať.
Náklady. Finančné prostriedky určené pre darcov sú nákladovo efektívne. Môžu byť zriadené s malými sumami peňazí a administratívne náklady sú nízke. Finančné prostriedky poskytované darcom tiež nemusia vyplácať určitú sumu peňazí každý rok (ako fond musí), takže fond môže získať úroky z investícií pred uskutočnením dobročinných darov. Väčšina spravujúcich finančných prostriedkov však povzbudzuje donorov, aby "nehovorili" o finančných prostriedkoch príliš dlho.
Nevýhody finančných prostriedkov poskytovaných darcom
Strata kontroly. Po poskytnutí peniaze darcu patrí spravujúcemu fondu, ktorý potom vypláca dary / dotácie darcovi. Spravujúci fond zvyčajne dodržiava požiadavky / poradenstvo darcu, pokiaľ nie je vybraná charita legitimná ( nie 501c3 ).
Darca však stráca kontrolu nad tým, ako sa investuje jeho majetok. Pretože dozorná organizácia teraz vlastní peniaze, darcovia nemôžu robiť právne záväzné prísľuby na budúce príspevky na charitu. Môžu urobiť nezáväzné záväzky (úmysel dať).
Potenciálna strata postupnosti. Darcovia môžu určiť, komu bude účet po smrti darcu. Dedičstvo však nemožno predpísať neurčito. V konečnom dôsledku sa fondy dostanú do spravodlivého fondu peňazí vo spravujúcom sa fonde.
Pros súkromných nadácií
Ovládanie. Keď jednotlivec založí nadáciu, môže sa rozhodnúť, koľko peňazí má dať, komu a kedy. Zakladateľ tiež kontroluje, ako investovať aktíva nadácie. IRS však stanovuje mnoho pravidiel pre vyplácanie finančných prostriedkov, ako napríklad požiadavka, aby nadácia každoročne poskytla aspoň päť percent svojich aktív.
Nástupníctva. Nadácia môže trvať niekoľko generácií, alebo tráviť svoj majetok v stanovenej lehote
Postavenie. Nadácie nie sú vlastne "súkromné". Môžu sa stať všeobecne známi a charitatívne organizácie, ktoré pomáhajú, môžu a verejne ich uznať. Týmto spôsobom je možné spomenúť priezvisko.
Nevýhody súkromných nadácií
Náklady a zložité nastavenie. Nadácie vyžadujú pomerne veľa peňazí a služby právnikov a finančných inštitúcií. Trvá značný čas na založenie nadácie. Niektorí odborníci tvrdia, že na vytvorenie nadácie by malo byť aspoň 1 milión dolárov, zatiaľ čo iní by mali aspoň 10 miliónov dolárov. Nadácia Source, organizácia, ktorá pomáha klientom vytvoriť súkromné nadácie, tvrdí, že je možné založiť len za 250 000 dolárov.
Kicker je, že každá súkromná nadácia musí zarobiť dostatok peňazí na pokrytie svojich prevádzkových nákladov (odhadovaných až na osem percent ročne) a môže byť schopná vyplatiť minimálne päť percent aktív ročne.
Strata súkromia. Keďže základom sú 501 (c) (3) organizácie, ktoré majú status oslobodený od dane, musia byť verejnými organizáciami. Dokumenty o nadácii sú ľahko prístupné verejnosti. Všetky vyplatené granty sú verejné. Každý používateľ môže nájsť všetky informácie o nadácii prostredníctvom služieb, ako je napríklad GuideStar.
Kontroly týkajúce sa finančných prostriedkov poskytovaných darcom
V posledných rokoch došlo k značnej diskusii o finančných prostriedkoch, ktoré odporúčajú darcovia. Charitatívne organizácie často nevedia, ako s týmito finančnými prostriedkami osloviť darcov, zapojiť ich a ovplyvniť ich. Keďže tieto fondy exponenciálne vzrástli, charitatívne organizácie sa obávajú straty svojej základne darcov, s ktorými sa tradične dokázali udržať blízko.
Navyše, keďže od finančných prostriedkov poskytovaných od darcov sa nevyžaduje, aby vyplácali každoročne pevne stanovené percento svojich aktív, peniaze sa môžu hromadiť rok za rokom a zároveň zarábať úroky. Tieto "hromadené" fondy nefungujú pre charitatívne účely, hoci darca fondu bol schopný bezodkladne prevziať daňový odpočet.
Jeden článok v Atlantickom oceáne, ktorý sumarizuje argumentáciu kritikov finančných prostriedkov darcov, povedal: "Darcovský fond by bol najlepšie opísaný ako čakáreň pre charitatívne darcovstvo."
Na druhej strane by sa dalo tvrdiť, že finančné prostriedky, ktoré poskytujú darcovia, umožňujú obyčajným ľuďom začať s malým množstvom peňazí, rozširovať ich bez dane a neskôr ho dať charite, rovnako ako prominentní filantropi. Sponzori darcovských fondov, ako sú Fidelity a Schwab, nazývajú to "demokratizáciu filantropie". Kritici vyzývajú darcov odporúčané finančné prostriedky "držať tanky" pre charitatívne doláre.
Niektoré výskumy ukazujú, že v skutočnosti sa každý rok vypláca približne 20% aktív držaných v darcovských fondoch. Nie je poverený, ale sponzorské organizácie obvykle povzbudzujú svojich klientov, aby dali skôr, než neskôr.
Nakoniec, výber vozidla, ktorý sa má používať na charitatívne dary, načasovanie platieb a koľko investícií do fondu alebo nadácie odporúčanej od darcov by malo byť na individuálny darca alebo rodinu po porade s finančnými poradcami a charitatívnymi odborníkmi ,
Populárne fundované darcovské fondy
- Národná filantropická dôvera
- Vernosť Charitatívne
- Schwab charitatívne
- Vanguard charitatívne
- Židovský komunálny fond
Miestne komunitné nadácie . Váš štát alebo mesto má jednu alebo viac komunitných nadácií, ktoré zvyčajne hospodária s darcami. Vyhľadajte komunitu nadácie v Rade pre nadácie
Referencie:
- Rada nadácie
- Finančné prostriedky, ktoré poskytujú darcom, sú lepší spôsob, ako ich dať? Atlantický časopis, 2017
- Váženie najlepších vozidiel pre filantropické dávanie, The New Times , 2011
- Údaje o finančných prostriedkoch odporúčaných darcami: nové poznatky, ktoré potrebujete vedieť, dávať USA, 2018
Tento článok slúži len na informačné účely. Nie je určené na právne poradenstvo. Skontrolujte ďalšie zdroje, ako napríklad IRS, a poraďte sa s právnym poradcom alebo účtovníkom.