"Financie môžu byť pre mnohých majiteľov malých podnikov veľmi zastrašujúce," hovorí Raman Chadha, výkonný riaditeľ strediska podnikania Coleman pre podnikanie na univerzite DePaul.
"Je to moja skúsenosť, že väčšina majiteľov malých podnikov nevie, ako spravovať čísla."
Váš finančný výkaz vášho podnikateľského plánu sa bude vzťahovať na tri všeobecné položky: výkaz ziskov a strát, súvahu a výkaz peňažných tokov, z ktorých každá má početné podskupiny. Nasleduje všeobecný náčrt pre vytváranie finančných plánov v obchodnom pláne a nie je to komplexný účet finančných detailov, ktoré budete potrebovať.
Výkaz ziskov a strát
Výkaz ziskov a strát zobrazuje, koľko zisku alebo straty očakávate za rok. V prípade nových podnikov by výkazy ziskov a strát mali byť rozdelené mesačne alebo štvrťročne. Podniky v druhom až piatich rokoch fungovania by mali mať štvrťročné alebo ročné výkazy ziskov, odporúča Small Business Administration.
Výkaz ziskov a strát obsahuje:
- Príjmy: "Rast príjmov bude vždy trvať dlhšie, ako očakávate," varuje Chadha. "Je to rozumné byť viac konzervatívne" vo vašich odhadoch, hovorí.
- Výdavky: Zahŕňa prevádzkové náklady, ako sú náklady na dodávky, nájomné a mzdy; úverové platby vrátane úrokov; a poplatky za poradcov vrátane právnikov a účtovníkov.
- Náklady na predaj tovaru: Náklady na merchandising, výrobu a uvedenie vášho produktu na trh. Služby v oblasti služieb to často nepotrebujú.
- Hrubý zisk: Vaše tržby mínus všetky náklady priamo súvisiace s týmito predajmi.
- Prevádzkový zisk: Zisk spoločnosti po odpočítaní prevádzkových nákladov od hrubého zisku.
Čistý zisk: Vypočítaný odpočítaním celkových výdavkov vašej spoločnosti z celkových výnosov.
Čistý zisk pred zdanením: Suma výnosov získaných pred zdanením je vyradená.
Čistý zisk po zdanení: Čistý zisk mínus splatené dane.
Súvaha
Súvaha poskytuje každoročný prehľad finančných informácií o vašej firme. Čísla sa často zaznamenávajú len jeden deň. Ak ešte nepracujete v podnikaní, spoločnosť American Express odporúča vytvoriť súvahu z vašich osobných aktív a pasív.
Súvaha zahŕňa:
- Bežné aktíva: Zahŕňa hotovosť, inventár, pohľadávky z účtu, ako sú úverové a iné platby dlhované spoločnosti a fixné aktíva. Dlhodobý majetok zahŕňa stroje, majetok a goodwill. Sú to položky, ktoré sa nedajú rýchlo premeniť na hotovosť.
- Záväzky: Krátkodobé záväzky zahŕňajú nadchádzajúce platby, ako sú splatné platy a mzdy, splatné záväzky, ktoré sú dlhmi za služby a dane. Dlhodobé záväzky zahŕňajú platby za dlhy a dlhopisy splatné po uplynutí minimálne jedného roka.
Vlastné imanie: Investície a nerozdelený zisk. Nerozdelený zisk, nazývaný aj čistá hodnota, meria investície odpočítaním záväzkov z aktív.
Projekcie peňažných tokov
Projektovanie peňažných tokov vašej spoločnosti môže byť náročnou úlohou, ale je to dôležitá informácia pre potenciálnych veriteľov, ktorí chcú predstaviť, koľko peňazí budete musieť splácať pôžičky. Pre mnohých odborníkov je peňažný tok, kde kaučuk spĺňa cestu, pokiaľ ide o rozhodnutie, či je podnik zdravý.
Projekcie peňažných tokov zahŕňajú:
- Peňažný prílev: Označuje, koľko peňazí veríte, že príde do vašej firmy. Do veľkej miery sa zakladá na vašich prognózach predaja a pohľadávkach v prípade potreby.
- Výstup hotovosti: Ide o vaše očakávané peňažné výdavky. Nezabudnite brať do úvahy akýkoľvek očakávaný nárast výdavkov, ako napríklad zvyšovanie počtu zamestnancov alebo nárast nájomného.
Vaša projekcia peňažných tokov bude váš odliv peňazí odpočítaný z vášho príjmu hotovosti.
Všetky tieto vzorce sú pomerne komplikované, preto zvážte prijatie účtovníka, ktorý vám pomôže s vytváraním finančných údajov vášho podnikateľského plánu.
Upravil Alyssa Gregory.