Odpovede na vaše otázky o daniach ako nezávislý dodávateľ
V tomto článku sa dozviete, ako sa musíte zaplatiť, ako musíte platiť dane z vášho príjmu z podnikania a ako môžete ušetriť peniaze na vaše podnikateľské dane odpočítaním nákladov na podnikanie.
Čo je to nezávislý dodávateľ?
Nezávislým dodávateľom je jednoducho niekto, kto pracuje pre niekoho iného, ale nie ako zamestnanec. Na účely dane z príjmov sa považujete za jediného vlastníka. Označenie "jediného majiteľa" je jednoducho štandardnou formou malého podnikania. Nemusíte platiť, aby ste zaregistrovali svoju firmu vo svojom štáte alebo s IRS a nemusíte začleňovať (tvoriť spoločnosť).
Ako je nezávislá zmluva vplyv na moju mzdu?
Stále dostanete zaplatené za prácu, ktorú robíte vo svojej firme, ale platby nie sú platom alebo mzdami. Tieto platby predstavujú príjmy z podnikania. Nemáte plat z vašej firmy. Peniaze, ktoré dostanete za vašu prácu alebo vaše produkty, sa dostanú do vášho firemného konta (áno, mali by ste mať osobitný obchodný bankový účet). Môžete vziať peniaze z podnikania (nazýva sa to "draw"), ale nie ako plat, pretože ste vlastník , nie zamestnanec.
Suma, ktorú vyberiete ako vlastník, nemá vplyv na vaše dane. musíte zaplatiť daň z VŠETKÝCH príjmov vašej firmy, či už si to vyberiete, alebo nie.
Keďže nie ste zamestnancom, platby, ktoré získate z vašej firmy, nemajú žiadnu zrážkovú daň z príjmov , ktorá sa od nich odoberá, a neexistujú žiadne zrážky pre sociálne zabezpečenie ani Medicare.
Samozrejme, nemôžete sa dostať z platenia daní, a stále musíte platiť federálnu a štátnu daň z príjmu z vášho príjmu z vašej práce ako nezávislý dodávateľ prostredníctvom daňového priznania. Dane za sociálne zabezpečenie a Medicare musia byť tiež zaplatené; táto kombinovaná daň sa nazýva daň samostatne zárobkovej činnosti pre nezávislých dodávateľov.
Ako sa dane zaoberá výlučným vlastníkom / nezávislým dodávateľom?
Keď pripravíte svoje dane z príjmov fyzických osôb, pripravíte tiež formulár nazvaný plán C , ktorý uvádza výnosy z vašej podnikateľskej činnosti zo všetkých vašich zmluvných prác, mínus akékoľvek výdavky. Mnohé IC môžu podať plán, ktorý sa nazýva Program C-EZ, v ktorom uvádzate len zoznam celkových príjmov a sumarizujte svoje výdavky. Dokončenie trvá len niekoľko minút.
Aké výdavky môžem odpočítať ako nezávislý dodávateľ?
Môžete odpočítať typické obchodné náklady, ktoré ste zaplatili. Pre všetky výdavky musíte mať vynikajúce záznamy , ktoré boli vykonané v čase výdavkov, aby ste preukázali, že ide o podnikateľské náklady a výšku nákladov v prípade auditu. Tu je zoznam daňových odpočtov od A do Z.
Chceli by ste vziať čo najviac legitímnych zrážok, ako môžete. Musíte však dokázať, že peniaze boli použité a že to bolo na obchodné účely.
Ako zistím, aké výdavky sú určené na podnikanie?
IRS hovorí, že možno odpočítať iba výdavky, ktoré majú konkrétny obchodný účel. Ak chcete odpočítať výdavky, tieto náklady musia byť jasne pre vašu firmu, nie osobné . Aj výdavky musia byť jasne zdokumentované s dátumom, čiastkou a obchodným účelom.
Budem musieť platiť štvrťročne odhadovanú daň ?
Ak má vaša firma zisk, možno budete musieť odhadnúť platby za vaše podnikateľské dane. Ak však máte iné zdroje príjmov, môžete zvýšiť svoje zrážky z príjmu z práce, aby ste mohli zohľadniť dodatočné dane z príjmov a dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktoré by ste mohli platiť. Len aby ste boli jasní, odhadované dane musia pokryť vaše federálne dane z príjmov, ako aj daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlžíte za sociálne zabezpečenie a Medicare.
Po prvé, zistite, či môžete zvýšiť sumu zadržanú z vašej mzdy z iných zdrojov príjmov. Ak nemáte žiaden zostatok na zrážku, ktorý chcete upraviť, možno budete potrebovať pomoc, aby ste zistili, či budete musieť zaplatiť odhadované dane z vášho príjmu ako nezávislého dodávateľa. Ak máte príjem z predchádzajúceho roka, môžete ho použiť ako základ na výpočet odhadovaného daňového účtu alebo pracovať s daňovým poradcom.
Daňové správanie znie komplikované. Budem musieť zaplatiť niekomu inému, aby vykonal svoje dane?
Možno budete potrebovať pomoc s (a) plánom C alebo plánom C-EZ, (b) naplánovaním SE na výpočet výšky dane z podnikania a (c) výpočtom odhadovaných splatných daní. Ak máte jednoduché daňové priznanie k podnikaniu, bez zamestnancov alebo s produktovým inventárom, možno budete môcť využiť jednu z týchto služieb on-line podnikovej dane.
Dostanem W-2 na účely dane z príjmov?
Namiesto získania čísla W-2 v januári každého roka dostanete formulár 1099-MISC, ktorý ukáže celkovú sumu, ktorú ste získali od každého klienta, pre ktorého ste pracovali počas daného roka. Ak sú vaše platby od jedného klienta nižšie ako 600 EUR, neobdržíte formulár 1099-MISC, ale stále musíte zahrnúť sumu, ktorú ste zaplatili za daňové priznanie spoločnosti.
Ako môžem platiť dane z príjmov z mojich príjmov ako nezávislého dodávateľa?
Najprv musíte určiť čistý príjem zo všetkých vašich obchodných aktivít. Príjem z vašej práce ako submenu je zaznamenaný v Prílohe C. Výnosy z vašej práce ako IC sú uvedené, potom akékoľvek zrážky sú prijaté, získať číslo čistého príjmu. Toto číslo je uvedené na riadok 12 formulára 1040. Pripočíta sa k inému príjmu a potom sa daň vypočíta na základe vášho celkového upraveného hrubého príjmu.
A čo štátne dane z príjmov?
Väčšina štátov má dane z príjmov a áno, musíte zaplatiť dane zo štátneho dane z príjmu ako nezávislého dodávateľa.
Ako sa vypočítava daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a zahrňuje sa do daňového priznania?
Výška čistého príjmu ("zisk") z vášho zoznamu C je určiť výšku dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlžíte. Tento výpočet sa vykoná na Plán SE . Výsledkom tohto výpočtu je suma dane, ktorá sa pridáva k celkovej dani z príjmov, ktorú musíte zaplatiť.
Príkladom daní pre nezávislého dodávateľa:
Nezávislý dodávateľ, nazveme ju Carol, pracuje pre niekoľkých klientov v roku 2018 a celkovo za rok získava 18 000 dolárov, ako to vyplýva z formulárov 1099-MISC, ktoré dostala. Nemá žiadny iný príjem, ale jej manžel Tom má plný úväzok a podajú spoločné daňové priznanie.
Spisuje plán C-EZ za svoje 2018 dane z podnikania. Dokáže preukázať, že odcestovala 250 míľ smerom tam a späť do pracovných úloh, takže (pri miere IRS za rok 2018 vo výške 54,5 centov na míľu) môže odpočítať 86,25 dolárov. To z nej robí čistý príjem z podnikania 18 000 dolárov menej ako 86,25 dolárov alebo 17 913,75 dolárov. Táto suma ide na ich 1040 na riadku 12: Obchodné príjmy (alebo straty).
Musí zaplatiť aj daň zo samostatnej zárobkovej činnosti za 17 913,75 USD. Môže použiť krátky formulár Schedule SE. Výsledek výpočtu Programu SE naznačuje, že dlhuje 2687,05 USD (15,3%) za daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Carol dostáva úver na túto sumu dávok sociálneho zabezpečenia. Polovica tejto čiastky (1343,53 dolárov) sa odpočíta na strane 1 jej daňového priznania na dani z príjmov, aby sa znížil celkový upravený hrubý príjem za daný rok.
Ak chce Tom zaplatiť ďalšiu daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, Tom by mohol zvýšiť svoje zrážky zo svojej práce, alebo Carol by mohol začať platiť odhadované dane, pričom celú sumu 2 687,05 dolárov a rozdeliť ju o 4 a zaplatiť štvrtinu štvrťroku (15. apríl, júl 15, 15. októbra a 15. januára 2016).
Toto je len jeden príklad toho, ako by mohli fungovať nezávislé dane zhotoviteľov. Vaša situácia môže byť úplne odlišná, preto sa obráťte na daňového odborníka alebo použite jeden z programov softvéru na prípravu daní, ktoré vám pomôžu pri príprave daní.