Umelecké typy - spisovatelia, remeselníci, umelci, dizajnéri, iní - ktorí predávajú svoje produkty na výnosy z podnikania, môžu odpočítať svoje výdavky, ak dodržiavajú určité postupy a konajú ako skutočný podnik.
Povedzme, že ste spisovateľ, ktorý pracuje na románe. Máte výdavky - počítač, miesto, kde píšete, písacie nástroje, možno webové stránky. Ak sa správate ako skutočná firma, môžete odpočítať tieto výdavky na vašom daňovom priznaní, aby ste zákonne znížili svoj príjem.
Existuje však niekoľko vecí, ktoré musíte urobiť, aby ste zvýšili svoje šance na to, aby IRS považovala za legitímnu.
Príklad umeleckého podnikania
Prípad daňového súdu v roku 2012 je príkladom dôležitosti práce na obchodnej časti vášho podnikania. V tomto prípade človek odobral dovolenku zo svojej spoločnosti na cestovanie a fotografovanie cestovnej knihy. V tomto čase získal 19 000 dolárov v podnikateľských nákladoch, ale nemal žiadne príjmy.
Napísal asi 150 strán knihy, ale nedokončil knihu. Vytvoril podnikateľský plán a udržiaval dobré záznamy, ale daňový súd zistil, že to nestačí. To, čo neurobil, bolo ukázať, že sa "pravidelne a aktívne zapája" do písania. Súd zamietol daňové odpočty.
Niektoré pripomienky daňového súdu vyjadrujú svoj názor v tejto veci:
- Spisovateľova "plánovaná kniha o cestovaní by mohla rovnako ľahko byť izolovanou záležitosťou pre osobnú spokojnosť s cestovaním po celom svete a videním jeho cestných dobrodružstiev v tlači, pretože by to mohlo byť produktom obchodu alebo podnikania."
- Daňový súd tiež poznamenal, že aj keby bol daňovník v legitímnej oblasti písania, jeho výdavky by stále neboli povolené, pretože nespĺňali požiadavky na doloženie týchto výdavkov tým, že zahŕňali "čas, miesto, účel podnikania a obchodný vzťah "výdavkov. Dvor audítorov uviedol, že nie všetky výdavky počas pracovnej cesty sú nevyhnutne súvisiace s podnikaním a že obchodný účel musí byť preukázaný pre každý náklad.
Tri kroky na obchodné účely
Len aby ste boli jasní, tu sú kroky potrebné na to, aby sa vaša umelecká činnosť považovala za legitímnu:
Krok 1: Pravidelná a aktívna práca
- Vytvorte podnikateľský plán, ktorý podrobne opisuje, ako zarobíte peniaze z tejto umeleckej činnosti, vrátane marketingových a propagačných aktivít.
- Nastavte plán a ukážte, že pracujete pravidelne. Nemusíte pracovať každý deň alebo dokonca každý týždeň, ale mali by ste byť schopní preukázať, že v priebehu roka ste v tejto činnosti vykonali značný počet dní.
- Odložte priestor doma, kde pracujete výhradne na umeleckú činnosť. Týmto sa zistí, že máte jasný obchodný účel a že na tento účel pravidelne používate oblasť. Prečítajte si viac informácií o tom, ako nastaviť domáci obchodný priestor na daňové účely.
Krok 2: Začnite podnikanie
Nastavte svoju umeleckú činnosť ako firmu:
- Získajte samostatný obchodný účet a kreditnú kartu a nepoužívajte svoj osobný bankový účet ani kreditnú kartu na prevádzkové náklady.
- Ukážte, že máte spôsob, ako získať peniaze z vášho umeleckého biznisu. Možno budete chcieť predávať na Etsy alebo iných internetových obchodoch alebo prostredníctvom vlastných webových stránok pomocou PayPal pre platby na vaše podnikanie.
- Vytvorte spôsob spravovania financií vrátane rozpočtu a pravidelných finančných výkazov .
Všetky tieto aktivity ukazujú, že máte v úmysle mať podnikanie, a nie len osobné koníčky. Budete zriadené ako samostatné vlastníctvo v predvolenom nastavení, čo znamená, že podáte svoje daňové dane z podnikania v rozvrhu C ako súčasť svojho osobného daňového priznania.
A čo obchodný typ?
Ďalším spôsobom, ako dokázať, že vaše umelecké dielo je podnikanie, je vytvoriť LLC alebo začleniť vaše podnikanie. Zákon o založení podniku však nezaručuje, že vaše výdavky budú odpočítateľné.
Krok 3: Sledujte prevádzkové náklady
- Uložte príjmy. Označte na každom (a) obchodný účel, (b) s kým ste boli, (c) miesto. Prečítajte si viac o udržiavaní dobrých záznamov o obchodných výdavkoch.
- Uchovávajte cestovné doklady. Uistite sa, že zaznamenáva najazdené kilometre a iné výdavky ako idete, nie na konci roka. Prečítajte si viac o odpočítaní cestovných výdavkov.
- Ak vymieňate svoju umeleckú prácu za služby, sledujte tieto obchodné transakcie na daňové účely.
Vo všeobecnosti nemôžete odpočítať náklady, ak ich nezaznamenáte v čase, keď k nim dôjde, a poskytnete vám úplné informácie o tom, prečo ich podnikateľský účel.