Estate plánovanie s charitatívne uvedomenie si
Videli ste reklamy z prehľadov AARP a Consumer Reports; získali pošty z vašej alma mater a neziskové organizácie, ktoré každoročne darujete.
Čo je dobročinná darčeková anuita?
Niekedy sa nazývajú plány životného poistenia, takmer všetky väčšie neziskové organizácie inzerujú tieto dobročinné darčeky ako spôsob, ako pomôcť organizácii, ktorej prácu chcete podporovať a ako spôsob, ako bezpečne investovať s predvídateľným návratom.
Ale mali by ste vziať návnadu? Tieto druhy dôchodkov nie sú pre každého, ale môžu byť atraktívne pre ľudí, ktorí sa blížia k dôchodku, ktorí majú zdravé úspory alebo investície a altruistický prístup.
Ako funguje darčeková anuita
Poskytnete dar daru peňazí, cenných papierov alebo iných aktív charite. Ide o anuitu, ktorá vypláca garantovanú úrokovú sadzbu vo výške približne 5-9% ročne príjemcovi (zvyčajne vy a váš manžel). Po vašej smrti nezisková organizácia zachová všetko, čo zostalo z pôvodnej sumy.
Americká rada pre darčekové anuity stanovuje sadzby, ktoré riadia anuitné platby. Tieto sú nastavené tak, aby nezisková organizácia skončila asi s polovicou počiatočného príspevku darcu.
Charitatívne anuity sa bežne vyplácajú v určitom veku, zvyčajne 50 rokov a viac. Časť anuitných platieb je oslobodená od dane a môžete využiť preddavok na dane z príjmu .
Môžete tiež platiť zdaniteľné zisky z oceňovaných akcií alebo majetku počas celej svojej dĺžky života, a nie zaplatiť daň z kapitálových výnosov bez ohľadu na spôsob, akým by ste predávali tento majetok na iné účely.
Na čo dávať pozor
Darčekové anuity zahŕňajú neodvolateľný prevod aktív. Nemôžete získať svoj dar, ak budete financovať dôchodok. Tiež ste sa držať úrokovú sadzbu pri financovaní anuity. Nezvýši sa to, keď sa zvýšia úrokové sadzby alebo inflácia.
Na druhej strane úroková sadzba tiež neklesne a dostanete podporu milovanej inštitúcii alebo príčine.
Darcovia môžu okamžite prijímať platby (hoci mnohé neziskové organizácie nepovoľujú platby až do dosiahnutia veku nad 55 rokov) alebo odložiť platby až do neskoršieho dátumu. Čím ste starší, tým vyššia je miera. To, čo dostanete, bude tiež závisieť od toho, či zabezpečíte darčekovú anuitu len pre seba alebo či máte svojho manžela / manželku.
Ak odložíte výplaty dôchodku, odpočítanie dane sa môže ešte uskutočniť, keď darujete, a dar môže oceniť bez zdanenia.
Môžete skontrolovať webové stránky ACGA a zistiť, aké sadzby sa v súčasnosti odporúčajú.
Darčekové anuity sú zvyčajne financované s minimálnym príspevkom minimálne 5 000 až 10 000 USD. Dobročinné darčeky môžu alebo nemusia platiť, rovnako ako komerčné renty, v závislosti od aktuálnej úrokovej miery.
Anuity sú podporované aktívami charitatívnej organizácie, preto by ste mali dôkladne preskúmať finančnú silu inštitúcie pred financovaním anuity. Opýtajte sa organizácií na ich celkovú úroveň aktív a na zaznamenanie akýchkoľvek zlyhaných dôchodkov. Z dôvodu platobnej neschopnosti sú z dôvodu platobnej neschopnosti zlyhané darčekové anuity zriedkavé.
Mali by ste sa obrátiť na svojho finančného poradcu, účtovníka alebo právneho zástupcu, aby ste sa uistili, že darčeková anuita funguje najlepšie pre vás.
Čo je charitatívna dôveryhodnosť?
Dobročinná vedúca dôvera je nástrojom filantropického a majetkového plánovania.
Darca môže previesť aktíva, ako sú hotovosť, akcie a umelecké dielo, na dôveru po stanovenú dobu. Každý rok sa platby uskutočňujú z dôvery v darcovskú určenú charitu.
Nazýva sa vedúca dôvera, pretože charitatívna organizácia má nárok na vedúci (alebo prvý) záujem o majetok dôveryhodného vlastníka a nezaujatý príjemca dostáva zvyšok (alebo druhý v riadku) podiel.
Po vypršaní termínu dôvery zostáva dedič darcu bez federálnych dane a dane z nehnuteľností. Je zrejmé, že používanie tohto nástroja prináša významný prínos pre darcu a jeho dedičov, ale je to aj spôsob, ako podporiť obľúbený neziskový organizmus, ako je vaša alma mater, ďalší výskum určitého ochorenia alebo podporu organizácie pre ľudské práva.
IRS nastavuje mieru, v akej sa očakáva, že majetok bude rásť v dôvere. Táto sadzba sa nazýva "prekážkou" sadzbou plánovačom nehnuteľností, pretože akékoľvek prírastky za ňou môžu zvyčajne prechádzať na dedičov bez dane.
Sadzba je mesačne upravená IRS, ale zostáva uzamknutá na dĺžku dôvery.
Dva typy charitatívnych dôvery
Charitatívne dôveryhodné trusty sú dva typy: charitatívne dôchodkové dôchodkové trusty a charitatívne vedenie unitrusts . V prvom type darcu stanovuje pevný ročný dar pre charitatívne organizácie. Vďaka tomu sa charitatívne organizácie každoročne podieľajú na percentách hodnoty trustu. To znamená, že tieto výhody budú kolísať na základe výnosov alebo strát investícií.
Nájomné dôchodky sú najpopulárnejšie, pretože charitatívne platby sú fixné. V jednotke rastú aktíva a percento pôjde na charitu, využíva čoraz viac peňazí, takže ponecháva menej pre dedičov.
Ako dane pracujú s charitatívnou vedúcou bankou
Darca, ktorý založil jeden druh dôvery, môže prijať predbežný odpočet dane z príjmov založený na platbách dôveryhodnej spoločnosti. Darca sa môže rozhodnúť, že sa zriekne tejto zrážky, pretože vyžaduje, aby darca zaplatil dane z investičných ziskov spoločnosti.
Zhoršujúc dôveryhodnú dôveryhodnosť
Charitatívne trustové trusty sú neodvolateľné. Po vložení aktív alebo hotovosti ich nemožno vybrať. Ak dôjde k zníženiu hodnoty majetku veriteľom, suma zostávajúca na dedičov môže byť nižšia, pretože dôchodok musí uskutočniť svoju charitatívnu platbu bez ohľadu na to, čo robí trh.
Peniaze idúce na dedičov sú zdaniteľným darom a znižujú oslobodenie od dane z nehnuteľnosti.
Časové rozvrhnutie trhu je rozhodujúce pri zakladaní Charitatívneho Lead Trust. Obráťte sa na plánovateľa nehnuteľností, aby ste sa uistili, že je to vo vašom najlepšom záujme a záujme vašich dedičov.
Tento článok slúži len na informačné účely. Nie je určené na právne poradenstvo. Skontrolujte ďalšie zdroje, ako napríklad IRS, a poraďte sa s právnym poradcom alebo účtovníkom.