Význam pokrytia podnikateľských príjmov
Steveove kvety
Steve vlastní kvetinárstvo s názvom Steve's Flowers. Steve prevádzkuje svoj obchod v obchodných priestoroch, ktoré prenajíma v centre mesta.
Príjem obchodu je odvodený výlučne z predaja kvetov. Steve nakupuje rezané kvety od veľkoobchodníkov a potom ich predáva maloobchodným zákazníkom. Predáva niektoré kvety v zväzkoch a iné v usporiadaní.
Steve's Flowers má pracovnú plochu v zadnej časti obchodu, ktorá je vybavená chladničkou na prechádzku. Prechádzka sa používa na ukladanie objemných kvetov, ako aj dokončených úprav. Obchod má tiež obchodný priestor pre zákazníkov. Táto oblasť má jednu chladničku, ktorú Steve používa na zobrazenie malých usporiadaní.
Kvetinárstvo firmy Steve trávia väčšinu svojho hrubého príjmu na dodávkach (kvety, vázy, stuhy atď.), Nájomné, mzdy a služby. Steveov hrubý príjem je približne 600 dolárov za deň. Trávi v priemere 400 dolárov za deň na prenájom, služby, mzdy, kvety a iné obchodné potreby. Obchod dostane zisk pred zdanením vo výške 200 dolárov za deň, čo je pre Steve prijateľné. Steve zaistil svoj obchod podľa obchodnej politiky nehnuteľností .
Politika nezahŕňa príjmy z podnikania ani pokrytie mimoriadnych nákladov .
Steve's Losses
Jedného dňa v meste preteká tornádo a vážne poškodzuje obchod Steveho. Budova je teraz nepoužiteľná. Chladničky sú preč. Interiér predajne bol poškodený a všetky kvetiny boli zničené. Steve predloží pohľadávku svojmu vlastníkovi poistenia.
O niekoľko dní neskôr sa zdá, že poisťovňa nahliadla do škody. Prerušovateľ odkazuje Steva na dodávateľa, ktorý môže vykonať opravy. Potom vydal kontrolu, aby Steve mohol nahradiť stratené chladničky.
Keď sa Steve obráti na svojho dodávateľa zariadenia, učí sa, že chladničky sú ťažké prísť kvôli búrke. Jeho dodávateľ dodá nové vybavenie, ale nedosiahne dva týždne. Od dodávateľa počuje zlé správy. Dodávateľ nemôže začať pracovať v obchode Steve tri týždne. Opravy budú trvať týždeň. Steveov obchod by mohol byť zatvorený mesiac.
Mnohé (ale nie všetky) výdavky spoločnosti Steve budú pokračovať aj po katastrofe, hoci jeho činnosť skončila. Steve musí zaplatiť svoje nájomné a služby. Na udržanie veľkoobchodnej zmluvy o kvetoch musí Steve umiestniť minimálnu objednávku u svojho dodávateľa. Steve's Flowers vynakladá približne 300 dolárov za deň v nákladoch, aj keď podnikanie nevytvára žiadne príjmy. To predstavuje 9 000 dolárov za mesiac vo výdavkoch. Akonáhle bude podnik znovu fungovať, bude musieť vytvoriť zisk niekoľko mesiacov, aby sa vykompenzovali stratené príjmy.
Pokrytie podnikateľských príjmov
Teraz je o 30 dní neskôr. Steve získal žiadne čisté príjmy (čistý zisk pred zdanením), zatiaľ čo kvetinárstvo bolo vypnuté.
Spoločnosť tiež vynaložila 9 000 dolárov na pokrytie výdavkov (300 dolárov denne 30). Ak sa tornádo nenastalo, obchod priniesol čistý zisk vo výške 6 000 dolárov (200 dolárov denne a 30 dní). Kvôli búrke priniesla Steve's Flowers strata príjmov z podnikania vo výške 15 000 dolárov (6 000 dolárov v stratenom zisku plus 9 000 dolárov v pokračujúcich výdavkoch). Keby Steve kúpil poistenie dôchodkov z podnikania , straty vo výške 15 000 dolárov by boli pokryté.
Upozorňujeme, že niektoré formy podnikateľských príjmov zahŕňajú druh odpočítateľnej sumy nazývanej čakacia doba. Typická čakacia doba je 72 hodín. 3-dňová čakacia lehota by znížila platbu spoločnosti Steve so stratou príjmu o približne 1 500 dolárov.
Extra Expense Coverage
Predpokladajme, že je deň po tornáde. Dodávateľ kvetov Steveovej nebol ovplyvnený víchricou. Keďže Steve stále má prístup k kvetinám, rozhodne sa prenajať priestor na inom mieste, v ktorom bude dočasne vykonávať svoju činnosť.
Použije alternatívny priestor, kým nebude jeho trvalé umiestnenie opravené. Steve presunie niektoré predmety, ktoré prežili tornádo na dočasné miesto. Prenajíma si chladničku, kúpi si nejaké zásoby a v priebehu niekoľkých dní je v prevádzke.
Keby Steve kúpil mimoriadne krytie nákladov, pokryli by náklady, ktoré mu vznikli pri prevádzkovaní svojej podnikateľskej činnosti na dočasnom mieste. Jeho poistenie by zahŕňalo nasledovné:
- Náklady na prenájom dočasnej budovy
- Náklady na prenájom dočasnej chladničky
- Náklady na prechod na dočasné miesto, ako aj náklady na návrat do jeho trvalého umiestnenia po dokončení opráv
- Náklady na dodávky potrebné na prevádzku podniku na dočasnom mieste
konečne
Zatiaľ čo vyššie uvedené scenáre sú zjednodušené, ukazujú hodnotu príjmov z podnikania a pokrytie mimoriadnych nákladov. Tieto pokrytie môže zabrániť tomu, aby malý podnik po katastrofe zlyhal. Podnik, ktorému chýbajú tieto pokrytie, môže zlyhať aj vtedy, ak je poistená za fyzické straty v rámci politiky obchodného vlastníctva.
Článok upravil Marianne Bonner