Vyhnúť sa dani z kapitálových ziskov
Výmena 1031 nebola v čase Benka Franklina. Povedal: "Na tomto svete sa nič nemôže povedať, že je isté, okrem smrti a daní." No, smrť je stále istá, ale tí, ktorí majú nehnuteľnosti na investíciu, môžu úplne vyhnúť dani z kapitálových výnosov. Alebo aspoň ich dedičia môžu. To je dôvod, prečo investori hovoria, že môžete "vymeniť, až kým nezostanete."
Čo hovorí IRS
Tu sa uvádza, ako sa v zákone o vnútornom príjme v hlave 26, oddiele 1031 hovorí: "Na výmene majetku držaného na účelné využitie v obchodnej alebo podnikateľskej činnosti alebo na investíciu sa nezapíše žiadny zisk alebo strata, ak sa takýto majetok vymieňa výlučne za majetok podobného majetku, druh, ktorý sa má konať buď na produktívne využitie v obchodnej alebo podnikateľskej činnosti alebo na investíciu. " Vlastníctvo podobného druhu jednoducho znamená inú nehnuteľnosť a nevyžaduje výmenu pozemku za pozemok alebo za kanceláriu.
To znamená, že ak vaša transakcia príde do 1031, v čase výmeny nebudete mať žiadnu daň ani obmedzenú daň. Neexistuje žiadny limit na to, koľkokrát alebo ako často môžete robiť 1031. Môžete si uvedomiť zisk na každom výmene, avšak vyhýbate sa dani, kým skutočne nepredávate za hotovosť. Dúfajme, že budete platiť iba jednu daň, a to pri dlhodobej miere kapitálového zisku.
Vymeniť až klesnete
Takže vieme, že môžeme predať určitú investičnú pôdu a kúpiť kanceláriu na prenájom nehnuteľností, pričom odkladáme kapitálové zisky z nášho zisku z predaja pozemkov. V zásade existujú tri požiadavky, aby to fungovalo. Investor musí byť
- Predaj investícií do nehnuteľností a nie osobného bydliska;
- Výmena vlastností podobného druhu, čo znamená jednoducho akúkoľvek inú nehnuteľnosť; a
- Vlastne výmena vlastností splnením určitých termínov a časových rámcov.
Čo nemôžete urobiť
IRS tvrdí, že výmenu 1031 nemožno použiť na výmenu:
- Sklad v obchodnom alebo inom majetku držanom na ďalší predaj;
- Zásoby, dlhopisy alebo bankovky;
- Ostatné cenné papiere alebo dôkazy o zadlžení alebo úroku;
- Záujmy v partnerstve; alebo
- Osvedčenia o dôvere alebo prospešné záujmy.
Rozvíjajte svoje vlastníctvo s vládou ako partnerom
Ak váš predaj nehnuteľností a následná kúpa spĺňajú podmienky na výmenu 1031, nazývanú aj burzou podobného druhu alebo Starker, a spĺňate požiadavky časových rámcov, môžete použiť peniaze vlády na rast vášho podielu.
Vzhľadom na zvýšenie hodnoty vašich investičných nehnuteľností môžete opakovane obchodovať za zvýšenú hodnotu alebo príjmy z prenájmu a odložiť dane z kapitálových výnosov celú cestu. Peniaze, ktoré by zaplatili dane z kapitálových výnosov za každú transakciu, sa zaradia do ďalšej transakcie ako vlastné imanie v novom majetku. Vláda sa stáva vaším partnerom v rastúcom portfóliu nehnuteľností.
Samozrejme, v určitom okamihu, konečný predaj bez výmeny 1031 by spustil požiadavku na zaplatenie akumulovaného kapitálového zisku alebo dlhodobého kapitálového zisku. Avšak ak investor zomrie, nákladový základ poslednej nehnuteľnosti by sa upravil na aktuálnu hodnotu. Vaši dedičia nebudú zodpovední za tieto akumulované dane z kapitálových výnosov. Ben Franklin by to miloval.