Toto je proces, ktorý používam pri príprave firemného výnosu.
- Získajte finančné dokumenty a údaje od klienta.
- Skontrolujte údaje a vytvorte zoznam predbežných otázok.
- Rozhovor s klientom.
- Pripravte si pracovné obrázky a ukážte, ako sa dáta dostanú od dokladov klienta k daňovému priznaniu.
- Identifikujte otázky, obavy, nezrovnalosti a chýbajúce informácie.
- Postupujte s klientom.
- Prezrite si daňové priznanie za presnosť a úplnosť.
- Prezrite si daňové priznanie s klientom.
Finančné dokumenty a údaje potrebné pre formulár 1120S
Skôr ako začnete, budete potrebovať súbor dokumentov a dát, s ktorými môžete pracovať. Dokumenty a údaje je potrebné získať od klienta pred začatím práce na daňovom priznaní. Preto je prvým krokom stretnutie s klientom, aby prešiel svojimi finančnými dokumentmi. Počas tohto stretnutia by ste mali klásť otázky, aby ste pochopili svoje finančné dokumenty, povahu ich podnikania a nájsť odpovede na otázky týkajúce sa štýlu zaškrtávacieho políčka, ktoré sa objavujú na druhej strane formulára 1120S.
Minimálne musí spoločnosť poskytnúť osobe, ktorá pripravuje svoje daňové priznanie:
- výkaz ziskov a strát (nazývaný aj výkaz ziskov a strát) za daňový rok
- súvahu za daňový rok (uprednostňuje sa porovnanie s číslami z predchádzajúceho roka)
- Zoznam všetkých fixných aktív. To bude užitočné pri príprave položiek odpisovania.
- Podrobný zoznam všetkých transakcií týkajúcich sa kapitálových účtov akcionárov (ako sú kapitálové vklady, rozdelenia, dividendy, odkúpenia atď.).
- Podrobný zoznam všetkých transakcií týkajúcich sa pôžičiek alebo pôžičiek pre akcionárov (ako sú predplatené úvery, splátky úverov, zaplatené alebo prijaté úroky).
- Zoznam všetkých akcionárov vrátane ich mena, adresy, čísla sociálneho poistenia, podielu vlastníctva, či sa ich percento vlastníctva zmenilo počas roka.
- Rozpis vyplácaných miezd a miezd. Rozpis musí ukázať, koľko bolo vyplatené úradníkom spoločnosti, v porovnaní s tým, koľko bolo zamestnancom vyplatené. Tieto údaje budú potrebné pre formulár 1125-E, Odškodnenie dôstojníkov.
- Podrobný zoznam všetkých platieb dane z príjmov, ako napríklad odhadovaná daň zaplatená federálnym a štátnym daňovým agentúram, ako aj platby na predĺženie.
- Odpovede na otázky na strane 2 formulára 1120S.
Skontrolujte dokumenty a údaje
- Máte dostatok údajov na to, aby ste mohli začať pripravovať svoje pracovné pasáže a zostavovať daňové priznanie?
- Robia vám finančné výkazy zmysel?
- Existujú nejaké položky, ktoré potrebujú objasnenie alebo vysvetlenie?
- Aké údaje chýbajú alebo sú neúplné?
Rozhovor s klientom
Po preskúmaní finančných dokumentov a údajov klienta by ste mali mať zoznam otázok. Môže to súvisieť s ďalšími potrebnými informáciami alebo s objasnením toho, čo ich čísla znamenajú.
Cieľom je zhromaždiť chýbajúce informácie, ktoré potrebujete, aby ste mohli začať pripravovať daňové priznanie.
Príprava pracovných ponúk
Funkcie Workpapers zobrazujú, ako sa dáta získavajú z zdrojových dokumentov vášho klienta na daňové priznanie.
Predpokladajme napríklad, že vo výkaze ziskovosti klienta vidíte nasledujúce riadkové položky:
Rádiová reklama ... 1,234 dolárov
Yelp reklama ... 687 dolárov
Google reklama ... 3.650 dolárov
Workpapers
Pripravil som podnikové výkazy tým, že vkladám údaje z výkazu ziskov a strát klienta priamo do mojej daňovej prípravy. Inými slovami, chcela by som vytlačiť účtovnú závierku klienta a sedieť za mojou klávesnicou. Chcel by som otvoriť daňový softvér a začať zadávať údaje do daňového softvéru s odkazom na tlačené účtovné závierky. Tento proces mi pomohol niekoľko rokov, až kým certifikovaný verejný audítor neukázal lepší spôsob, ako ho používať.
Aký je tento lepší proces? Vytvoriť pracovné dokumenty, ktoré ukazujú, ako sa dáta dostanú od účtovnej závierky klienta k daňovému priznaniu.
Pomocou organizátorov alebo vstupných hárkov môžete použiť váš daňový softvér. Alebo si môžete vytvoriť vlastné pracovné dokumenty.