Možno, v závislosti od vašich požiadaviek na prácu
Opakujúca sa otázka medzi kandidátmi je: Môžem odpočítať poplatky za skúšky alebo náklady na prípravu na skúšky z daní?
No, krátka odpoveď je: Záleží.
Pravidlá IRS pre odvod vzdelávacích nákladov
Vnútorná daňová služba uverejňuje pravidlá na odpočítanie toho, čo považuje za výdavky súvisiace s prácou z vašich daní. Tu je to, čo IRS musí povedať:
Náklady na kvalifikáciu vzdelávania súvisiaceho s prácou môžete odpočítať ako prevádzkové náklady. Toto vzdelávanie spĺňa aspoň jeden z nasledujúcich dvoch testov.
- Vzdelanie sa vyžaduje od vášho zamestnávateľa alebo zákon, aby si udržal súčasný plat, postavenie alebo prácu. Požadované vzdelanie musí slúžiť bona fide obchodnému účelu vášho zamestnávateľa.
- Vzdelanie udržuje alebo zlepšuje zručnosti potrebné pri vašej súčasnej práci.
V praxi môže CFA alebo CFP slúžiť "bona fide business purpose" pre tých, ktorí pracujú v investičných riadiacich alebo analytických profesiách a je potrebný pre túto prácu. Ďalšie vzdelanie požadované programom CFA alebo CFP sa môže považovať za kvalifikované vzdelanie súvisiace s prácou, ak sú splnené tieto požiadavky:
- Potrebujete poverenia, aby ste udržali súčasný plat, stav alebo prácu;
- Požiadavka slúži na obchodný účel vášho zamestnávateľa. a
- Vzdelávanie nie je súčasťou programu, ktorý vás kvalifikuje na nový obchod alebo obchod.
Táto posledná požiadavka je často tá, ktorá upúta veľa záujemcov.
Napríklad, ak pracujete pre spoločnosť poskytujúcu finančné služby, ale v neinvestičnej úlohe (napríklad v oblasti informačných technológií alebo správy), CFA alebo CFP sa nevyžaduje pre vašu prácu. V takomto prípade by vás poverenie kvalifikovalo na novú prácu a vaše výdavky by neboli daňovo odpočítateľné. Taktiež, ak vám váš zamestnávateľ uhradí vaše náklady, určite si ich nemôžete nárokovať ako náklady na vaše daňové priznanie.
Ak potrebujete viac vzdelania ako váš zamestnávateľ (alebo zákon), dodatočné vzdelanie, ktoré poskytuje CFA, sa môže považovať za vzdelávanie súvisiace s prácou len vtedy, ak "udržuje alebo zlepšuje" zručnosti požadované vo vašej súčasnej práci . To môže byť zložité, pretože technicky, zatiaľ čo CFA alebo CFP by určite zlepšili vaše zručnosti súvisiace s prácou, mohlo by to byť tiež vnímané ako kvalifikácia pre novú prácu.
Ako odčítať svoje výdavky, ak sa kvalifikujete
Ak zistíte, že náklady súvisiace s poverením sú v skutočnosti daňovo odpočítateľné, môžete ich nárokovať jedným z dvoch spôsobov:
- Ak ste zamestnaným zamestnancom, môžete ich odpočítať ako súčasť vašich podrobných zrážok na formulári A 1040, ale iba časť, ktorá presahuje 2% vášho upraveného hrubého príjmu.
- Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, mali by ste svoje výdavky na vzdelávanie odpočítať priamo z vášho príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. Je zrejmé, že to bude vyžadovať príjem, proti ktorému budete účtovať svoje výdavky; to znamená, že tí, ktorí sú v súčasnosti nezamestnaní, nemusia byť schopní odpočítať svoje výdavky.
Teraz, aj keď vaše výdavky na kurz alebo skúšku nespĺňajú podmienky na odpočet dane, nie ste úplne šťastní. Niektoré výdavky CFA a CFP sa môžu kvalifikovať na kredit Americkej príležitosti alebo celoživotného vzdelávania. Rozhodujúcim faktorom môže byť to, či absolvujete kurzy od kvalifikovaného poskytovateľa a či spĺňate obmedzenia príjmov.
Spodný riadok
Stručne povedané, každý kandidát CFA a SRP má odlišnú osobnú a daňovú situáciu. Ak si nie ste istí, či sú vaše skúšky a náklady na prípravu odpočítateľné, stojí za to hovoriť s daňovým špecialistom.
Jedna vec je samozrejme: nechcete sa hlásiť sami za daňové podvody vo vašom výročnom vyhlásení o správaní.