Je to december. Ste pripravení upraviť svoju investičnú stratégiu?
Tipy pre daňové plánovanie pre rok 2017
Uistite sa, že ste pochopili, aké daňové sadzby alebo sadzby sa budú vzťahovať na príjmy, ktoré si uvedomíte skôr, ako predáte akékoľvek investície Nasledujúce dane platia v roku 2017:
- Bežné sadzby dane z príjmov za rok 2017 dosahujú najvyššiu mieru výnosov 39,6%.
- Dlhodobé kapitálové zisky majú vyššiu daňovú sadzbu vo výške 20 percent. Existujú tri dlhodobé sadzby dane z kapitálových výnosov: 0 percent, 15 percent a 20 percent. 20-percentná najvyššia sadzba sa vzťahuje na tých, ktorí sú v 39,6-percentnej daňovej skupine.
- Kvalifikované dividendy sú zdanené podľa sadzieb dlhodobej dane z kapitálových výnosov.
- Výnosy z investícií budú podliehať dani z kapitálových výnosov vo výške 3,8 percenta z roku 2017. Táto daň z príjmov z investícií ovplyvňuje ľudí, ktorí upravili hrubé príjmy nad 200 000 dolárov, ak sú nezosobášené alebo viac ako 250 000 dolárov za manželské páry.
Kombináciou dane z príjmov z kapitálových výnosov a dane z čistých investícií alebo NIIT by investori mohli čeliť marginálnej sadzbe dane vo výške 23,8 percenta z dlhodobých ziskov a kvalifikovaných dividend.
To je 20 percent pre daň z príjmu plus 3,8 percenta pre NIIT. Naopak, krátkodobé zisky, nekvalifikované dividendy a úroky by mohli byť zdanené až 43,4 percenta. To je najvyššia sadzba dane z príjmu vo výške 39,6 percenta plus 3,8 percenta pre NIIT.
Skontrolujte nastavenia nahlasovania cenových nákladov
Maklérske spoločnosti začali vykazovať nákladovú základňu investičných produktov pre IRS, ako aj pre majiteľov účtov na formulári 1099-B v roku 2011.
Výkazy o nákladovej báze sa rozšírili na akcie podielových fondov a akcie zakúpené prostredníctvom programu reinvestície dividend v roku 2012. V priebehu roka 2013 boli novo nadobudnuté dlhopisy, dlhopisy, komodity a deriváty kryté podľa požiadaviek na vykazovanie nákladov.
Investori by si mali prehodnotiť svoje preferencie prideľovania nákladov na internetových stránkach svojich maklérov. Možno budete chcieť použiť inú metódu ako štandardné metódy makléra. Porovnať údaje makléra so svojimi vlastnými záznamami, aby ste sa uistili, že máte všetky základné údaje, ktoré potrebujete na prípravu daňového priznania.
Zvážte opätovné vyváženie portfólia podľa druhu dane
Investície, ktoré prinášajú bežný príjem, môžu byť lepšie v rámci plánov odložených na daniach a investície, ktoré prinášajú dlhodobé zisky, môžu priniesť optimálnejšie daňové výsledky na zdaniteľných účtoch. Je to spôsobené nižšími daňovými sadzbami, ktoré sa vzťahujú na dlhodobé zisky, a je súčasťou daňovej stratégie, ktorá sa nazýva umiestňovanie aktív.
Predaj investícií
Táto taktika urýchľuje straty do bežného roka. Kapitálové straty môžu kompenzovať celkové kapitálové zisky. Ak máte čistý kapitálový úbytok za tento rok, až do výšky 3 000 USD tejto straty možno použiť na kompenzáciu ostatných príjmov od roku 2017. Akákoľvek kapitálová strata presahujúca tento ročný limit sa môže preniesť do nasledujúceho roka.
Ak spätne odkúpite tú istú investíciu do 30 dní pred alebo po predaji investície so stratou, vaša strata bude automaticky odložená podľa pravidla predaja prania.
Predávajte víťazné investície
Táto taktika urýchľuje príjem do bežného roka a je ideálna, keď investor očakáva, že jej sadzba dane v bežnom roku bude nižšia ako jej sadzba dane v nasledujúcom roku. Investori môžu tiež predať ziskové pozície na absorbovanie kapitálových strát prenesených z predchádzajúcich rokov. Nevýhodou tejto taktiky je, že zrýchľujúci sa príjem tiež urýchľuje daň. Investori v 10-percentných a 15-percentných daňových pásmach môžu chcieť zvážiť predaj ziskových dlhodobých investícií na zamedzenie nulovej sadzby dane z kapitálových výnosov. Investori, ktorí sú v 39,6-percentnej daňovej skupine, môžu chcieť zvážiť vplyv 20-percentnej sadzby dane z dlhodobého zisku a 3,8-percentného daňového rozdielu pred rozhodnutím o predaji.
Párové straty so ziskom
Táto taktika umožňuje investorom kompenzovať zisky z niektorých investícií so stratami od iných. Je známy ako zber úrod a cieľom je minimalizovať celkový daňový vplyv predaja investícií so ziskom súčasným predajom investícií so stratami. Ide o hybridnú taktiku, ktorá urýchľuje príjmy a urýchľuje straty, aby vytvorila čo najmenší daňový vplyv v bežnom roku. Táto taktika nielen znižuje čistý zisk podliehajúci dani z príjmu, ale tiež znižuje čistý zisk, ktorý podlieha 3,8-percentnému čistému dani z investícií.
Odloženie strát do nasledujúceho roka
Daňoví poplatníci sa vo všeobecnosti nedokážu odložiť straty na investíciách, pretože daňový zákonník už má rezervu na prenesenie nadmerného kapitálového zisku do budúceho roka. Načasovanie predaja nerentabilných investícií preto môže byť motivované vašou investičnou stratégiou, a nie daňovými požiadavkami.
Odkladanie ziskov až do nasledujúceho roka
Držanie sa zisku z predaja ziskových investícií môže potenciálne splniť dve veci: Odpisuje príjmy na ďalší rok a možno by ste mohli odložiť to tak dlho, aby ste získali zisk podľa preferovanej dlhodobej miery kapitálových ziskov, a nie ako krátke - prírastok pri bežných daňových sadzbách. Dlhodobé zisky sú tie, ktoré sa dosiahli z investícií, ktoré ste držali viac ako jeden rok. Odloženie ziskov môže viesť daňový poplatník, ktorý očakáva výrazný pokles príjmov v budúcom roku, pretože daňoví poplatníci v 10-percentných a 15-percentných daňových pásmach majú 0-percentnú sadzbu na dlhodobý zisk.
Daňové plánovanie s prenesenými kapitálovými stratami
Investori môžu využiť svoje prenesené kapitálové straty na kompenzáciu kapitálových výnosov. Prenesenie kapitálovej straty sa stane ešte vyššou pre osoby s vyšším príjmom, ktoré podliehajú dani z čistých investícií. Investori môžu chcieť zvážiť výhody ponechania niektorých prenosov na neskoršie roky v porovnaní so stratégiou, v ktorej sa straty absorbujú čo najrýchlejšie.