Čo je forma 1099-K?
Väčšina malých podnikov nikdy ani nepomýšľala na dane z crowdfundingu, kým nedostanú formulár 1099-K poštou.
A 1099-K nie je určenie, že ste zarobili príjmy. Jednoducho hlási, že ste mali 200 alebo viac transakcií započítavajúcich sumu 20 000 USD alebo viac prostredníctvom spracovateľa elektronickej platby, ktorý vydal formulár.
Účelom formulára 1099-K je udržať predajcov online aukcií a iných malých podnikov, aby sa vyhýbali daniam z transakcií, ktoré predtým platili pod radarom. Ak nie je váš príjem z finančných prostriedkov zdaniteľný, nemusíte platiť daň zo sumy uvedenej vo formulári 1099-K. IRS bude pravdepodobne žiadať dodatočné informácie o tom, prečo bol príjem nezdaniteľný, a preto sa pripravte na poskytnutie podpornej dokumentácie.
Aký druh príjmu je crowdfunding? Existujú tri spoločné myšlienky, pokiaľ ide o príjmy z finančných prostriedkov: Charitatívne darovanie, darčeky a zdaniteľné príjmy.
Charitatívne darovanie
Iba kampane zamerané na zhromažďovanie informácií, ktoré sú skutočne dobročinné, sa považujú za darovanie, napríklad kampane na zaplatenie zdravotných nákladov alebo žiadostí o darcovstvo zo strany registrovanej neziskovej organizácie.
Je nepravdepodobné, že príspevok k podnikaniu je niekedy legálne "dar".
darčeky
Väčšina malých firiem si myslí, že ich príjmy z crowdfundingu sú dary. Zdôvodnenie je, že prispievatelia nedostávajú akcie alebo očakávajú splácanie, takže jednoducho robia darček z dobrej vôle. Ak je to pravda, uplatňujú sa pravidlá dane z darovania a sumy prispievajúce do kampaní na znižovanie objemu investícií sú vo všeobecnosti nižšie ako prahové hodnoty, keď sa dary stávajú zdaniteľnými.
Problém spočíva v tom, že prispievatelia často dostanú za svoje príspevky niečo hodnotné, a preto nemôžu legálne spadať do kategórie darov.
Zdaniteľný príjem
Keď prispievateľ dostane niečo hodnotné, príspevok sa stáva zdaniteľným príjmom. Kampaň zvyčajne stanovuje minimálne dary na prijímanie prvotriedneho produktu alebo darčekového certifikátu, ktorý je platný pri spustení produktu. V takýchto prípadoch sa príspevok znižujúci objem investícií technicky nelíši od predaja v online obchode alebo v pokladni.
Možno existuje argument na rozdelenie príspevku na čiastočný dar a čiastočne na predaj, ako keď charita predáva položky nad trhovú hodnotu. Trhová hodnota položky sa počíta ako predaj a zvyšná čiastka sa stáva darom pre charitu.
Problém v kontexte crowdfundingu spočíva v tom, že IRS ju pravdepodobne považuje za čisto obchodnú transakciu. Akýkoľvek rozdiel v hodnote by mohol byť buď zľavou, alebo počiatočným príplatkom, a nie darom. Bezpečném výberom by mohlo byť zváženie príspevkov, v ktorých prispievateľ dostal niečo ako predaj a príspevky, v ktorých prispievateľ nedostal žiadne dary.
Čo sa týka dane z predaja?
Keď prispievatelia dostanú niečo hodnotné, môžu sa uplatňovať aj dane z predaja.
Zvážte nasledujúce otázky:
- Je výrobok alebo služba, v ktorej prispievateľ prijíma niečo, čo podlieha dani z predaja vo vašom štáte?
- Musíte vyberať daň z predaja za online nákupy obyvateľmi mimo štátu?
- Máte pripojenie k inému štátu, ktorý by mohol vyžadovať, aby ste vybrali daň z predaja pri nákupoch dodaných do tohto štátu?
- Podlieha tento štát výrobok alebo službu dani z predaja?
Pamätajte na to, že vzhľadom na to, že štátne a federálne zákony sú odlišné, určenie toho, či zaplatíte daň z predaja, zdaňovanie federálneho dane a daň z príjmov štátu, sú tri samostatné otázky. V každom z týchto otázok by ste mali vyhľadávať primerané odborné poradenstvo prostredníctvom úradných účtovných služieb.
Ak chcete byť v bezpečí, získajte pomoc s udržiavaním prehľadov o vašich výnosoch z crowdfundingu pomocou kvalifikovaných účtovných služieb online.
Môže to znamenať podporu pri správe príjmov a faktúr, sledovanie tržieb z predaja alebo iným spôsobom podanie vhodných formulárov a správ, aby ste zabezpečili, že zostanete na pravej strane daňových pravidiel a postupov účtovníctva.